老师，请问，我公司是做销售安装空调的一般纳税人企业，现在把空调型号开出去了，但是进项票要下个月才开回来，我这个成本是可以先暂估，借：主营业务成本成本，贷：应付账款-暂估，下个月收到进项发票了，拿去抵扣了，要红冲暂估，然后再做一笔正确的分录吗？

不是直接做成本了吗？

跨年了，用利润分配未分配利润。

借，应付账款。贷，利润分配未分配利润。这个是要 12 月份做的吗？金额就是暂估的？ 借，利润分配未分配利润。 贷，应付账款 这个就是收到票后做的吗？

都是1月份做的。如果你在12月份做的话，你12月份就收到了发票吗？

那你的意思是说：我没有收到票已开出去的型号，是先不要管，1 月份票到了，我再按照你说的分录来做，是吗？

对的是的，是这个意思。

老师，那如果不是跨年的话发票，就是要先暂估入账吗？

需要的，需要这么做的。

老师，你刚刚说的分录，是收到票就可以做了，还是要抵扣发票的时候才做