你好，土清应退土地增值税200万，但需抵扣170万的营业税，印花税，还有滞纳金实际到账金额30万怎么做会计分录
会计分录如下： 执行《企业会计准则》 1. 计算应退土地增值税时： 借：其他应收款——土地增值税退税 200 贷：以前年度损益调整/税金及附加 200 2. 用应退税款抵扣营业税、印花税和滞纳金时： 借：应交税费——应交营业税 应交税费——应交印花税 营业外支出——滞纳金 贷：其他应收款——土地增值税退税 170 3. 实际收到退税款时： 借：银行存款 30 贷：其他应收款——土地增值税退税 30 执行《小企业会计准则》 1. 计算应退土地增值税时： 借：其他应收款——土地增值税退税 200 贷：营业外收入 200 2. 用应退税款抵扣营业税、印花税和滞纳金时： 借：应交税费——应交营业税 应交税费——应交印花税 营业外支出——滞纳金 贷：其他应收款——土地增值税退税 170 3. 实际收到退税款时： 借：银行存款 30 贷：其他应收款——土地增值税退税 30 需注意，若土地增值税是当年缴纳当年退税，在《企业会计准则》下可直接冲减当年税金及附加；在《小企业会计准则》下，营业外收入可改为冲减当年税金及附加。
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老师你好，我是新接手一家公司的账。这个公司只交房产税和土地使用税。上个会计刚开始做账就按银行收到3万元作为实收资本。然后每月税款从这3万元里扣。但是实际没有进账3万元，只是法人看账户钱不够了，往里转几百元钱。导致账上金额与银行金额对不上。这种情况怎么办呢？
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老师，一般纳税人企业。请问我研发支出总共200万，当年有50万的政府补助做征税收入，那么汇算清缴时就是150万可以加计扣除。请问50万补助不做征税收入的话我应该怎么入账做分录呢？ 借：银行存款 50万 贷：营业外收入-政府补助 44.25万 应交税金-应交增值税（进项税额）5.75万 这样做对吗？
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老师你好：上月报税时，有1万元的现金收入，报税时未扣增值税，所以价税合计为10300元，可我买际收入只有1万元，会计分录要怎么做？（税已报） 借：现金 10000 货：主营业务收入10000 应交税金 － 应交增值税 －销项额税 300 这300元的税要怎么入账？
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您好，我公司为房地产开发企业一般纳税人，因之前有按法规预交3%的增值税，后又申请了留抵退税税款590万元，本期开具9个点税率的正式发票，票面金额为6000万左右，产生税额550万左右，，竞拍土地是花费6000万购买政府土地，本期有新收到销售款200万，请问我本期的应交增值税是多少，要怎么填写增值税申报表呢。
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你好，土清应退土地增值税200万，但需抵扣170万的营业税，印花税，还有滞纳金实际到账金额30万怎么做会计分录
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我公司跟我们老板控制的外地公司有运输业务往来，外地公司给我们本地公司运输垃圾，需要签订垃圾清运协议，我们本地公司月结给外地公司，外地公司给我们本地公司开具发票，需要起草一份合理税务和审计那边能查的合格的运输合同，懂得老师回复我下，把合同内容写到上面发一下，没有的老师不用回复谢谢。
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老师，新开的有限公司，想申报一般纳税人，还没在积局备案，什么时侯申请呢
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老师，我们是卖车的，我们老板购买销售车辆时的物品是计入销售费用还是管理费用
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老师我想问一下，我们有一个员工，每个月的工资我这边都给她计提的，个人所得税也是按计提数按月申报的，连续半年没给她开工资，现在她需要工资流水，去领取生育津贴，但是一直没有开工资，这个工资可以一次性给她发放吗？个税这一块要不要变动？
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老师我想问一下，就是我们有两个兼职员工，工资都是从对公转到老板的支付宝，后老板支付宝发放的，对公转的这个钱一直挂的是其他应付款，但是钱收不回来，到时候还会越挂越多，有风险这怎么办？两个员工又再其它企业上班的，不能在这边有正常薪资发放流程
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先进制造企业购买进口设备，缴纳的进口增值税部分可以加计抵减5%吗？
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老师之前的会计报的去年的年报跟利润表不一致 是改年报还是利润表
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您好，老师。建筑行业EPC项目包含了施工和设备采购，请问采购设备发票金额和开具给业主方的设备发票金额相同，会有税务风险吗？
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社保差额补征计提表，懂得老师发我下图片就行，没有的老师就不用回复了
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老师，您帮看一下这家企业是24年和25年没有工商年报吗？
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