老师，我们是生产企业，有内销有出口，我们出口的产品有退税优惠，出口的金额大于内销的金额，产生留抵的公式是什么
计算免抵退税不得免征和抵扣税额的抵减额：免抵退税不得免征和抵扣税额的抵减额 = 免税购进原材料价格 ×(出口货物征税率 - 出口货物退税率)。 计算免抵退税不得免征和抵扣的税额：免抵退税不得免征和抵扣的税额 = 出口货物离岸价 × 外汇人民币牌价 ×(出口货物征税率 - 出口货物退税率)- 免抵退税不得免征和抵扣税额的抵减额。 计算当期应纳税额：当期应纳税额 = 当期内销货物销项税额 -(当期进项税额 - 当期免抵退税不得免征和抵扣的税额)- 上期留抵税额。若当期应纳税额 < 0，则 | 当期应纳税额 | 为当期期末留抵税额。 计算免抵退税额抵减额：免抵退税额抵减额 = 免税购进原材料价格 × 出口货物退税率。 计算免抵退税额：免抵退税额 = 出口货物离岸价 × 外汇人民币牌价 × 出口货物退税率 - 免抵退税额抵减额。 比较当期期末留抵税额与当期免抵退税额，确定当期应退税额和免抵税额： 如当期期末留抵税额≤当期免抵退税额，当期应退税额 = 当期期末留抵税额，当期免抵税额 = 当期免抵退税额 - 当期应退税额。 如当期期末留抵税额 > 当期免抵退税额，当期应退税额 = 当期免抵退税额，当期免抵税额 = 0，真正期末留抵税额 = 当期期末留抵税额 - 当期应退税额。
-
Q
请问老师，我们公司有出口业务，之前的会计计算免抵税额＝出口额×退税率，免抵税额大于内销应交增值税的部分就会形成出口退税额，是这样理解免抵税额和免抵出口退税额的吗？还有出口的产品有销项税吗
-
Q
老师，我们企业有出口和内销，出口的是自产生物柴油免税不退税，内销的是随着自产生物柴油生产出来的副产品。那我们的进项税应该怎么处理呢，都可以抵扣吗
-
Q
老师好，请问，生产制造企业（出口），其中实际收到的出口退税就是增值税申报表上的期末留抵税额吗？出口抵减内销产品应纳税额这个科目，是外销金额*退税率-出口退税吗？
-
Q
我们是一家生产型的出口企业，没有内销，然后我们为了平衡税负，每月免抵退税额和应退税额有一个差异，请问这个差异是做到应交税金-出口退税递减内销产品这个科目吗？
-
Q
我们是出口生产企业，出口免税的可以抵减内销的不
热门问答 更多>
-
老师，固定资产8月出租出去了，但没开票也还没收钱，8月份的折旧还照常计提吗，要不要做其他业务成本
-
资产损失汇算清缴之后调增，那这个损失要归结到未分配利润里面？小企业会计准则的情况下。
-
您好~想咨询下：采购合同，印花税已经申报、扣缴过了。现在原合同金额修改了，印花税要怎么处理？
-
老师 对方小规模纯劳务给我们三个点的专票。开到我们公司来，我们公司是一般纳税人。我们可以抵扣三个点吗？
-
总公司有权利冻结分公司的银行账号吗？
-
老师：公司的法人兼大股。可以再以个人的名义去税务局代开经营性的发票吗？
-
老师，9月份陕西养老基数有变化吗
-
调整去年科目记错的账，凭证需要附件附上吗？还是只填制正确凭证装订就行？
-
去年五月上账应收帐款科目10000元，然后七月份收到，记账时科目应该冲销应收账款，可是大意记错了，记错的分录：借：银行存款10000，贷：主营业务收入10000，然后今年这个月整理资料发现余额不对，想调整一下，具体应该怎么调整？是红字填写原错误分录，然后填写正确的分录借：银行存款10000，贷：应收账款10000，还需要其他分录或者以前年度损益调整吗？
-
面试：等会去面试香港的财务，做自我介绍的时候，怎么结合以前做过的香港账务，去更好的自我介绍，没有头绪
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录