我们公司有一块工业地，地上建筑已经建成，有其他公司按揭贷款买我们的厂房，我们收到款需要预交增值税吗？开发票的话税率多少，预交增值税的话按照多少税率交，还是说账上的进项发票可以抵扣，抵扣完按照多少税率交增值税，我们是一般纳税人

如果公司是一般纳税人，销售 2016 年 5 月 1 日后自建的厂房，相关增值税规定如下：需预缴增值税根据国家税务总局 2016 年第 14 号 “关于发布《纳税人转让不动产增值税征收管理暂行办法》的公告”，一般纳税人转让其 2016 年 5 月 1 日后自建的不动产，应以取得的全部价款和价外费用，按照 5% 的预征率向不动产所在地主管税务机关预缴税款，向机构所在地主管税务机关申报纳税。开发票税率一般纳税人销售其 2016 年 5 月 1 日后自建的不动产，适用一般计税方法，开具发票的增值税税率为 9%。进项发票抵扣 2016 年 5 月 1 日后取得并在会计制度上按固定资产核算的不动产，以及 2016 年 5 月 1 日后发生的不动产在建工程，其进项税额应按照《不动产进项税额分期抵扣暂行办法》有关规定分 2 年从销项税额中抵扣，第一年抵扣比例为 60%，第二年抵扣比例为 40%。应纳税额计算按照一般计税方法，以取得的全部价款和价外费用为销售额计算应纳税额，应纳税额 = 当期销项税额 - 当期进项税额。销项税额 = 销售额 ×9%，进项税额为符合规定可以抵扣的进项发票上注明的税额等。在申报纳税时，预缴的增值税税款可以在当期增值税应纳税额中抵减，抵减不完的，结转下期继续抵减。

2025-01-06

你好，这个是一般纳税人9%，小规模的话5%。需要预交

2025-01-06

同学你好有完工进度表吗

2022-07-21

1.关于现在可以开多少税率的发票：在您公司升级为一般纳税人之后，建筑服务的税率通常为9%。因此，您公司现在开具的增值税专票应该按照9%的税率来计算税额。但需要注意的是，如果之前有合同约定了3%的税率，且该合同在升级为一般纳税人之前已经生效并开始执行 2.关于跨市级项目如何预交增值税：如果您的分包项目涉及跨市级，那么您需要根据项目所在地的税务规定进行增值税的预缴。通常情况下，对于跨地区提供建筑服务，需要在服务发生地预缴税款，然后向机构所在地主管税务机关进行纳税申报。 3.关于是否可以按照简易计征开具发票：简易计征是一种简化的税收征收方式，但并非所有情况下都可以使用。是否可以采用简易计征方法开具发票，需要根据您公司的具体情况以及当地税务部门的政策来确定。通常情况下，简易计征适用于一些特定的纳税人或特定的业务类型

2024-03-11

您好，这种情况多缴纳的税款可以后续在当地退款，您可以跟主管当地税局协商

2026-03-17