每月15号报完税后，有完税凭证，有销项—进账—预交增值税会计分录

同学您好 1、预交的时候借应交税费——预交增值税贷银行存款 2、销项大于进项，月末借应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷应交税费—未交增值税 3、借应交税费——未交增值税贷应交税费——预交增值税

2022-04-25

您好！是的。是可以有余额的一般来说月末做如下分录 1、月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）　　贷：应交税费——未交增值税 2、月份终了，将当月多交的增值税额自“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。借：应交税费——未交增值税　　贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税） 3、月份终了，将当月预缴的增值税额自“应交税费——预交增值税”科目转入“未交增值税”科目借：应交税费——未交增值税　　贷：应交税费——预交增值税 4、当月交纳以前期间未交的增值税额借：应交税费——未交增值税　　贷：银行存款

2022-01-21

您好，是的，您好专业，税法书上也是这么写的月末把应交税费——应交增值税这个二级科目余额结转到应交税费——未交增值税，用应交税费——应交增值税（转出未交/多交增值税）科目来结转，不用把进项销项科目结转，借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税，看应交税费——应交增值税的余额方向，上面分录可以是反分录借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税）

2024-12-09

借：应交税费-未交增值税贷：银行存款

2021-09-16

同学你好做凭证不是必须15号前结完账，你什么时候做完什么时候结账就可以。只是有些会计会习惯把账做完再报税，所以会在报税前结完账

2022-08-13

齐红老师解答 2025-01-11 16:48

这个转到应交税费-未交增值税了，用这个来做交增值税的分录

快账用户4817 追问 2025-01-11 16:48

对的老师有完税凭证

齐红老师解答 2025-01-11 16:49

快账用户4817 追问 2025-01-11 16:50

好的谢谢老师那未交增值税是一直挂着呢吗

齐红老师解答 2025-01-11 16:51

借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费——未交增值税

不会，要做这笔结转的分录的

快账用户4817 追问 2025-01-11 16:53

老师那我做的时候直接做你说的上面那笔是吗这个结转的啥时候做

齐红老师解答 2025-01-11 16:54

你交了税就可以做结转的分录

快账用户4817 追问 2025-01-11 16:56

知道了谢谢老师那转出未交是一直挂着呢吗

齐红老师解答 2025-01-11 16:57

不会呀，你看我写的那两笔，平掉了

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