老师好！请您帮我看看增值税数据年底进项税额科目余额132229.97元销项税额科目余额106225.25 结转之后转出未交增值税科目余额41705.91元未抵扣进项税额45313.76 2024已交增值税累计金额15701.25 感觉不对劲，不知道问题出在哪？转出未交增值税借方余额应该要等于未抵扣进项税额的余额才对吧？

转出未交增值税后，只要应交税费-应交增值税这个二级科目平了就没有问题。只要公司存在，进项税额、销项税额就是会一直有余额的。

2025-01-11

你好，直接看报表，科目上不确定你有没有录入

2024-10-28

您好，就是您写的这个分录，不是把进项和销项结转到0 税法书上是每月结转但不是用三级科目进和销项结转，用科目 “应交税费——应交增值税（转出多交/未交增值税）”结转到未交增值税，这样一年多少进和销都能看到累计数，税法书上这么写，他是经过专家分析的，有他的道理。关于印发《增值税会计处理规定》的通知财会[2016]22号

2025-06-10

同学你好不一定。一个月结，一种年结。一种月结：按照正情况，每月都需要结转，便于增值税核算。借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税如果销项大于进项借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税未交增值税如果销项小于进项借应交税费应交增值税未交增值税贷应交税费应交增值税转出未交增值税

2023-02-02

你好1. 是的；一般建议是结转下的；如果是一般纳税人销项税额大于进项税额，结转增值税分录是，借：应交税费-应交增值税（销项税额），贷：应交税费-应交增值税（进项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税）。同时，借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费-未交增值税。次月缴纳：借应交税费-未交增值税贷银行存款

2023-01-05