老师好！请您帮我看看增值税数据年底进项税额科目余额132229.97元销项税额科目余额106225.25 结转之后转出未交增值税科目余额41705.91元未抵扣进项税额45313.76 2024已交增值税累计金额15701.25 感觉不对劲，不知道问题出在哪？转出未交增值税借方余额应该要等于未抵扣进项税额的余额才对吧？

转出未交增值税后，只要应交税费-应交增值税这个二级科目平了就没有问题。只要公司存在，进项税额、销项税额就是会一直有余额的。

2025-01-11

你好，你的理解和操作是对的，

2026-01-04

你好，直接看报表，科目上不确定你有没有录入

2024-10-28

您好，就是您写的这个分录，不是把进项和销项结转到0 税法书上是每月结转但不是用三级科目进和销项结转，用科目 “应交税费——应交增值税（转出多交/未交增值税）”结转到未交增值税，这样一年多少进和销都能看到累计数，税法书上这么写，他是经过专家分析的，有他的道理。关于印发《增值税会计处理规定》的通知财会[2016]22号

2025-06-10

你好1. 是的；一般建议是结转下的；如果是一般纳税人销项税额大于进项税额，结转增值税分录是，借：应交税费-应交增值税（销项税额），贷：应交税费-应交增值税（进项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税）。同时，借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费-未交增值税。次月缴纳：借应交税费-未交增值税贷银行存款

2023-01-05