老师，比如24年有张成本发票金额3W凭证错记成2W，汇算清缴完了才发现，可以在25年发现当月红冲24的2W，然后蓝字3W吧？
冲减错误的记账凭证 借：以前年度损益调整 20000（红字） 贷：相关科目（如应付账款等）20000（红字） 记录正确的记账凭证 借：以前年度损益调整 30000 贷：相关科目（如应付账款等）30000 调整企业所得税 如果该成本的调整影响了 2024 年度的应纳税所得额，需要相应调整企业所得税。假设企业所得税税率为 25%，则： 借：应交税费 —— 应交企业所得税 2500 [（30000 - 20000）×25%] 贷：以前年度损益调整 2500 将 “以前年度损益调整” 科目余额转入留存收益 借：以前年度损益调整 7500（30000 - 20000 - 2500） 贷：利润分配 —— 未分配利润 7500 同时，如果企业需要计提盈余公积等，还需要对盈余公积进行相应的调整
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老师，年前的一张费用发票现在开过来了，我直接放在凭证后面可以吧，但是进项有2万多在这个月，之前的凭证是借成本贷应付账款，没有把进项单独入账，等于多入账成本2万多，现在可以多开2万多的发票附在之前那个凭证后面吗？但是这个月进项怎么写分录啊老师，我汇算清缴也做完了，没有调增这部分进项的费用
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我现在蒙圈了，老师，请问一下这个是去年的利润表，今年红冲了去年不含税金额1824055.14， 那就不是利润原来19750206.56➖1824055.14＝17923151.42了。然后去年暂估了成本账本13772088.11(包含暂估了9924780.94、今年发票回来了3749909.82，发票未回来6174871.12)，现在汇算清缴收入直接填写17923151.42，成本暂估的没有拿到发票的需要冲完嘛？还是说成本没回来的汇算清缴调增就好。因为收入可以直接填减少了，所以问问成本能不能。
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老师，公司24年9月成立期初股东买了3台笔记本1台台式电脑，只有总金额无单独金额，因24年未取得发票，在12月做了-借：固定资产，贷：其他应付款-股东这笔钱，但因为无票不好确认这些电脑的原值要不要含税所以未计提折旧，如果25年汇算清缴前取得发票，这个折旧费用补提后可在汇算清缴前扣除吗？折旧这里怎么做？
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老师，比如24年有张成本发票金额3W凭证错记成2W，汇算清缴完了才发现，可以在25年发现当月红冲24的2W，然后蓝字3W吧？
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老师，请问一下，我们公司是小规模，24年11月份成立的，在12月份才开始有业务，12月份的时候发票开了48万多，在25年1月份的时候，报税的时候交了税款，然后有一张发票金额对方说开错了，重新冲了红字，如果是按说12月份减去红字的金额就不超过30万，我现在在做汇算清缴的时候，可以把12月份缴纳的税款退回来吗？如果可以退的话怎么做汇算清缴？
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咨询一下，报关单上运费是300，实际支付200，影响退税吗？
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小规模纳税人用的小企业准则，没以前年度损益调整这个科目
那就用利润分配未分配利润来
具体怎么写会计分录呢
借利润分配未分配利润 贷银行存款
报表就不用回头改了吧？
嗯 这不用回去 改的
借：利润分配未分配利润 1 贷：银行存款 1 这样吗？差额少记的1W成本
嗯，分录就这样做的哦