老师我，假设上月购进一商品成本10000元，销售金额15000元，但是客户本月退了5000元货，开了一张¥5000的红字发票给客户，问本月如何做账？
1. 冲减上月的销售收入 借：主营业务收入 4273.50（5000÷1.13，假设增值税税率为 13%） 应交税费 - 应交增值税（销项税额） 726.50（5000÷1.13×13%） 贷：应收账款 / 银行存款等 5000 2. 冲减销售成本 借：库存商品 2173.91（5000÷1.13×10000÷15000，按照退货金额占原销售金额的比例冲减成本） 贷：主营业务成本 2173.91
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老师好，10月购进商品，但是对方供应商当月没有开票过来，10月也有销售此商品给客户，也开了发票给客户，假设购进金额为10000元未税，销售金额为12000未税，请问如何做购进分录和主营业务销售和成本分录；11月收到了供应商发票了，又该如何做分录，请列凭证分录明细，谢谢。
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老师 你好 我工作的地方是经销部 比如一个东西进货单价2元 我卖给客户2.5元 卖给客户10个*2.5 应收客户25元 客户过了一个月 说退货 退了2个 客户给开单子退货金额是2*2.5=5 我收到货 我库存商品得增加 但是我这成本就高了 我应该怎么弄啊
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老师好，本月从供应商处购了一批商品，货已经收到，但是发票要下个月才能开给我；同时本月我已经发货给了我的客户，发票也一块开了给客户，请问我本月和下月的凭证分录如何写，销项是本月，是算本月的收入吗？谢谢。
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老师好，上月收到客户预付款5000元，做账，借：银行存款5000，贷：预付账款5000；本月此货供应商到货，发货给客户总金额是10000元，客户再付了5000元，做账，借：银行存款，贷：应收账款，原来的5000预付不需要更新做账凭证吧
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老师好，若本月现金支付购进了一批货，货也收到了给到了客户，但是供应商的发票要下个月才能开给我，从财务做账角度考虑，我是本月开销售发票给客户好还是这月下月来发票（与进项发票同月了）给客户好，谢谢。
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好的，谢谢老师，本月退回的货不用再做入库商品分录吧，只有做红字负值冲减销售收入和结转销售成本即可，对吧
同学你好 对的 是这样的 、
需不需要做红字冲减上月购进商品的分录，本月货退回来了，做了红冲购进，里面有会有库存商品了
同学你好 是的 这样就回来了
就是之前的购进商品，销售收入，结转销售成本，用退货的金额红字负值做一遍
同学你好 对的 是这样