老师好，之前年度应付账款—暂估数据,次年汇算的时候没有取得发票，做了调增处理，但是账面的应付账款—暂估数据一直在，请问如何处理呢？

没有的，老师

你好，如果没有的话，其实你应该做红字凭证冲减。

老师好，是原路红字冲减吗？如果已经结转了成本的，是否需要冲减到利润分配—未分配利润科目里？

你好，这个不需要冲减未分配利润？因为你会在汇算清缴的时候调整，调整就行了。

老师好，当时暂估做账时，借：原材料5万；贷：应付账款—暂估5万；借：主营业务成本5万；贷：原材料5万；虽然汇算时调增了5万，但是账面应付账款—暂估5万还有余额呢，想要把这个科目的数据处理一下，该怎么做呢？

你好，你这个做红字凭证冲减就可以了

红字冲减，不是把本年的主营业务成本也冲减了，那会影响本年利润的吧？

你好，是的。是会影响的。因为本身就没有发生你本身这个本年利润就是不对的。

老师好，这个是上年度没有发生的，只是做了暂估，为什么不是调整上年度的利润分配—未分配利润，而是调整这个年度的本年利润呢？

你好，是调整上一年的未分配利润 我说的红字冲减就是用以前年度损益调整来冲减了

好的好的，老师，那我明白了，谢谢您