老师，我们是外贸企业，我们2022年的收入部分做到2023年了，我们出口企业做收入都是按照关单上出口日期来做当期收入的，现在税务局让我们把做在2023年的收入调到2022年，我想问一下，我是按照税务局给我的金额调整，还是按照我自己整理出来的金额调整呢，我们的金额有点差距

2022年税务局告诉我们土地使用税少交了，我们2020年到2021年按照1.5税额标准交的，实际应该按照5元，2022年3月补交了，我想问下账务处理必须通过以前年度损益调整还是直接可以入税金及附加，做在2022年

老师 ，还想请问下我们公司是小微企业，小规模纳税人，2024年11月税务让我们补了2023年收入，我们补交了2023年的增值税及附加税以及企业所得税，并且把2023年相关月份的增值税报表也按新的收入重新调整了，企业所得税年报也按新的收入調整了，请问调整后的收入我是做到2023年还是2024年，2023年的账已经年结，补交的增值税和企业所得税2024年该如何做账呢？

老师您好，请问我企业是出口退税企业，现在税务稽查到按照2022年度报关单金额确定收入是5100多万元，，而之前财务申报的2022年度申报的企业所得税收入是4260万元，收入少申报800多万，先税务让调整以前，按照出口报关单来申报收入，这样就会产生很多企业所得税，当然税务表示可以调整当年的成本和费用，那当年的成本有跨年申报的，一张张发票去核对工作量非常大，我想能不能用这种方式呢，就按照税务系统所取得的发票金额算2022年成本和费用金额可否？还是说如果按照这个金额算，必须匹配银行支付金额呢？老师有更好的办法吗？

郭老师，你好。 老师，我们是进出口公司。之前按照按照销售发票申报的增值税和所得税收入。销售发票也是根据报关后，进项发票取得了，才开相应的销售发票确认收入。结果，现在税务出现异常。进出口那边跟税务我们申报数据就对不上。主要原因就是，比如2021年的出口，进项发票2022年才收回来，所以收入就报在2022年了，2022年有的出口业务，收入就确认到2023年了，2023年的，大部分就确认到今年了。销售发票也是今年开的。现在税务要求把数据还原，相当于以出口那边的数据为准。那我们确认到后面年度这种收入和成本怎么改到当年。和去税务大厅更正申报

老师，我们是外贸企业，我们2022年的收入部分做到2023年了，我们出口企业做收入都是按照关单上出口日期来做当期收入的，现在税务局让我们把做在2023年的收入调到2022年，我想问一下，我是按照税务局给我的金额调整，还是按照我自己整理出来的金额调整呢，我们的金额有点差距