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老师麻烦问一下,社保是当月交当月的,当月计提工资时,计提的代扣个人社保,这两个金额是不是一致的,工资是当月计提下月发,谢谢老师

2025-02-19 06:48
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-02-19 06:51

那两个金额一样 你计提工资包含着个人负担的社保

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那两个金额一样 你计提工资包含着个人负担的社保
2025-02-19
  1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——工资 2 计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等)   贷:应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款或现金 4 上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷:银行存款或现金
2023-12-06
同学,你好 社保要看地方,一般是当月计提当月,缴纳当月的
2022-02-22
所有的分录都在这,只是按业务先后,改变分录顺序 1.按考勤或产量统计表计提工资 借:管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资  贷:应付职工薪酬-工资 2.计提公司部分社保和公积金 借:管理费用-社保费-各项社保,公积金 贷:应付职工薪酬——各项社保,公积金(企业部分) 3.发放工资月份扣社保和个税 借:应付职工薪酬——工资  贷:其他应付款—各项社保,公积金(个人部分)      应交税费——应交个人所得税 银行存款 4申报月份做杜保 借:应付职工薪酬——各项社保,公积金(企业部分)       其他应付款—社保,公积金(个人部分) 贷:银行存款 5上交个人所得税 借:应交税费——应交个人所得税 贷:银行存款
2026-01-06
计提 借费用100 贷应付职工薪酬-社保100 发放时 借应付职工薪酬1000 贷其他应付款-社保50 银行存款950 缴纳社保 借应付职工薪酬100 其他应付款50 贷银行存款150
2022-04-26
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