2024年的办公费发票100元专票在2024年已经抵扣但是漏做凭证，在2025年补录费用，需要通过以前年度损益调整吗？结转未分配利润是要单独结转还是可以跟本月其他损益一起结转，费用在2025年补录了，2024年财务年报的利润表是否需要调增100，资产负债表未分配利润调减100

老师，我司是销售方，去年销售收入100和结转成本90，今年开了红字专票，冲减去年的收入 冲减分录如下： 第一步、冲收入 借：应收账款 -113 贷：以前年度损益调整 -100 贷：应交税费-应交增值税（销项税） -13 第二步、冲成本 借：以前年度损益调整 -90 贷：库存商品 -90年 第三步、结转未分配利润 借：利润分配-未分配利润 10 贷：以前年度损益调整 10 请问，我还需要做企业所得税的调整分录吗？

老师，2022年12月开的发票货没有发完，所以2022年的12月份没有确认收入，我放在了递延收益里，但是增值税收入已经在2022年12月申报了，然后我在2023年做了，借：递延收益，贷：主营业务收入，做了这个分录确认了那部分收入，现在做年度汇算清缴时发现不对，然后我把1月确认收入和结转成本的分录在3月红冲掉了，做了这样的分录，借：递延收益，贷：以前年度损益调整，借：以前年度损益调整，贷：利润分配，未分配利润，2、借：以前年度损益调整，贷：库存商品，借：利润分配，未分配利润，贷：以前年度损益调整……这样做完以后，附加税还要考虑吗？还有就是2022年度总体是亏损状态，这还需要做什么分录吗？

2023年漏记收入，账补在2024年1月当期，通过以前年度损益调整转利润分配未分配利润，但是2023年的金蝶上财务报表还是未改之前的数据，我需要怎么处理？是反结帐到2023年12月还是怎么处理

1、本公司内部审计后，以前年度职工报销的部分管理费用需要退还给公司，账面上我已经做了以前年度损益调整，但是资产负债表年初的未分配利润根据调整后的数据填上之后，资产负债表不平，这个原因是什么？我应该调整哪个报表才能平呢？以前年度的利润表、资产负债表需要同步调整吗？ 2、因为涉及退回银行存款，货币资金的变动肯定是在2024年，如果调整以前年度报表，那么需退回的款项放在其他应收款科目吗？

2024年的办公费发票100元专票在2024年已经抵扣但是漏做凭证，在2025年补录费用，需要通过以前年度损益调整吗？结转未分配利润是要单独结转还是可以跟本月其他损益一起结转，费用在2025年补录了，2024年财务年报的利润表是否需要调增100，资产负债表未分配利润调减100