演示账套

@董孝彬老师，理论上月未应付职工薪酬借贷方应该是平的，月未没有余额的是吗？少做了借在建工程-福利费，贷应付职工薪酬这一笔，目前应付职工-职工福利-食堂补助贷方数640488.02，借方是189499.83，余额130586.97这个对吗？

2025-03-09 09:53

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2025-03-09 09:56

早上好，上月未应付职工薪酬借贷方理论是平的（支付后无余额） 2.贷方是我们计提的，借方是我们支付的，余额在贷方表示我们还没有支付的部分（欠着供应商的）

快账用户7582 追问 2025-03-09 10:10

他这个到时候按实际金额补提就可以了吧

齐红老师解答 2025-03-09 10:17

您好，上面的数据没有体现少计提，计提大于已支付金额如果确实是少计提的，可以补提

快账用户7582 追问 2025-03-09 10:20

他这个序时账确实不好查，在序时账没看到计提的，但在科目余额表，贷方又体现计提的数额大，这个真不好分辨了

齐红老师解答 2025-03-09 10:21

您好，筛选应付职工薪酬这个科目，把这行标颜色，然后全部显示，再看黄色部分的凭证号，就能看到本笔分录了

快账用户7582 追问 2025-03-09 10:42

没有计提的

齐红老师解答 2025-03-09 10:48

您好，应付职工薪酬有贷方发生额，这个借方科目就是计提的工资成本费用

2025-03-09

你好，是的，你的理解是正确的

2020-12-28

那还需要做一笔计提的借管理费用等来应付职工薪酬。

2023-08-31

同学你好发工资时做的借应付职工薪酬贷银行存款贷应付职工薪酬社保扣款贷应付职工薪酬公积金扣款。——如果这个是个人负担的社保和公积金，是不计应付职薪酬的，是计入其他应付款；

2021-06-24

您好那您发放的时候可以这样写分录借：应付职工薪酬 40000 贷：其他应付款 10000 贷：银行存款 30000

2020-08-10

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