老师，非营利性组织在24年11月和12月收到的会员费会计没有按期做收入，因为单位是学会，这笔会员收入是不用上增值税和企业所得税的，这种情况下可以直接要怎么补在25年1月份啊？

老师，我单位2011年处置了一个不动产房产。房产购入原价12万，处置收入32万。当年没有缴纳税费。当年的会计分录是借 现金 12万 贷定资产12万。借 现金20万贷固定资产清理20万。购买方一直用我们单位的房照，没有过户。 2022年二月份。因为房产需要过户，我们单位按照现在的市值给当年的这笔房产补开发票税价合计。486450元。按5%增值税缴纳税费。共缴纳增值税。23164.29元。附加税费暂时忽略不计。老师，我这笔收入根本2022年没有收到钱。钱是2011年收到的32万。今年补发票的时候，房产交易中心告诉必须按市值开发票，结果就多开了16万多。我这个会计分录怎么做呀？但是这个处置房产的收入需要缴纳企业所得税等等，我怎么确认收入？怎么做会计分录啊？不会呀，请指导一下呗。

3.甲公司2020年度利润表中利润总额为6000万，该公司所得税率25％，递延所得税资产和递延所得税负债不存在期初余额，与企业所得税核算相关的情况如下： (1)2019年12月份购入的一项固定资产，成本为3000万元，使用年限10年，净残值为0，会计处理按双倍余额递减法计提折旧，税收按直线法计提折旧，年限和残值与会计规定相同。 (2)直接向山村学校捐款1000万元。 (3)当期取得的交易性金融资产投资成本为1600万，2020年12月31日公允价值为1400万。 (4)违反税法被罚款500万。 (5)存货原账面价值4150万，经测试，可回收金额为4000万。 (6)国债利息收入30万。 要求：进行所得税费用相关会计处理。

老师您好是这样这样的，我们这个公司是物流运输的，因为这行现在不让有留底退税，所以我公司22年4月申报增值税时为了抵扣进项在附表一上填了一笔318907.21无票收入。之后因为对方不需要也就没有再开这张票。然后这个月有用这种方法填了一笔无票收入59775，因为这个月要报企业所得税，所以这两笔无票收入要入账，不然会有差异，59775这笔在23年1月会补开发票，但是4月份那笔老板是不准备开，那么这两笔我应该怎么入账比较好

老师，非营利性组织在24年11月和12月收到的会员费会计没有按期做收入，因为单位是学会，这笔会员收入是不用上增值税和企业所得税的，这种情况下可以直接要怎么补在25年1月份啊？

有没有审计老师：小企业会计准则，2025年12月调整了一笔2023年误记为主营业务收入的分录，这样调的：贷主营业务收入负数 贷预收账款。没有调整2023年汇算清缴申报表和增值税报表，这样可以吗，25年增值税收入比企业所得税收入大，汇算清缴提交申报时我见网上遇到这种情况的都需要写个差异说明，该如何写：调整2023年预收账款误记主营业务收入可以吗