老师，住宿费发票上月做了进项税转出，已经报税了，现在红冲上月发票，进项税要抵扣，在申报表进项税转出哪里可以填写负数吗

冲红上月的进项税转出之后，进项税转出是负数了，申报表怎么填呢

你好，你是怎么做的凭证，正常是不会负数的呀？

上月记账：借：管理费-福利费 100 应交税费-进项13 袋：应付账款 113 借：管理费-福利费13 袋：应交税费-进项税转出13 本月红冲这张凭证，进项税转出就是-13，申报表怎么填，不能写-13

你直接填写十三就可以了申报表上面直接在进项税额转出里面填写时13就可以了，申报表上面直接在进项税额转出里面填写13

进项税转出是负的13呀

你的意思是说你当时已经做了进项转出了，然后后面在开了红字发票，是吗？

当时做了进项税转出，没有开红字法发票，是老板（在公司发工资）在公司所在地产生的住宿费，当时计入福利费，进项税转出，现在领导说要红冲当时的发票，要做差旅费，进项税要抵扣

你好，你这个发票当时已经认证过了。 这种你要找一下税务局看他们的要求。

你可以填负数，但是负数有风险。

老板在经营地发生的住宿费，计入福利费不对吗

你好做福利费是可以的，这个没问题。

做差旅费呢

你好，做差旅费也是可以做，但是有的税务局的管理员他会让调出来这种看税务局的态度。

好的，非常感谢