有个小规模纳税人超过三十万，交增值税，涉及营业外收入科目。但是具体从业务发生到结转损益，我不知道分录流程，老师详细告诉我

甲公司为增值税一般纳税人，2021年1发生有关金融资产业务如下： 1）2月5日，以存出投资款从二级市场购入乙公司股票，并通过“交易 性金融资产”科目核算。购入股票支付价款1010万元，其中包含已 宣告但尚未发放的现金股利10万元。另支付交易费用2万元，取得 增值税专用发票注明的增值税税额为0.12万元。2月22日，收到乙 公司发放的现金股利10万元。2 （2）2月末，持有乙公司股票的公允价值为1030万元。 （3）3月31日，通过二级市场出售所持有的全部乙公司股票，实际取得价 款1047.8万元，转让该股票应交的增值税税额为2.14万元。 要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。（答案中的 金额单位用万元表示） 甲公司与该股票相关的业务导致第一季度营业利润增加的金额=-2+30+17.8-2.14=43.66（万元） 老师你好我的问题是利润里扣除了增值税的销项税但是为什么销项税不抵扣进项税额

2、甲公司为居民企业，主要从事机器设备制造和销售业务。2021年度有关经营情况如下：（1）发生一笔涉及商业折扣的销售业务，该笔业务为销售设备一批，不含增值税售价2000万元，扣除商业折扣100万元后实际收到销售价款1900万元、增值税税额247万元。（2）实际发生合理的工资、薪金支出1000万元，发生职工教育经费支出70万元。（3）计提未经核定的资产减值准备20万元；发生非广告性赞助支出10万元；发生诉讼费用2万元；员工因公出差乘坐交通工具发生的人身意外保险费支出0.2万元。（4）利润总额2400万元。已知：职工教育经费支出不超过工资薪金总额8%的部分，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除；上年度未扣除结转至本年扣除的职工教育经费支出20万元。要求：根据上述资料，分析回答下列小题。(1)、在计算甲公司2021年度企业所得税应纳税所得额时，采取商业折扣方式销售设备业务应计入收入总额的金额是（）万元。A.2000B.1900C.2247D.2147(2)、在计

老师，我公司是村集体企业，我公司运营的便民市场正在建设中，市场建设总体承包给了一个总承包公司，建筑施工有搭建钢结构大棚，出租摊位，有门脸房，上上个月预收了租金200万，这个月交付使用摊位30个，门脸房50间，期间我公司给工程承包公司预付了工程款300万，那这个月我就要确认30个摊位和50间门脸房的收入，（我公司是一般纳税人公司）有收入了就要开进来发票，才能抵扣增值税，抵企业所得税，那老师，市场还在建设中，没有都完工呢，我让总承包公司给我公司开进来工程款的专项发票，需要对方给我在发票备注哪些完工的门脸房和摊位，或者其他的吗，只有完工了，才能计入固定资产，才能计提累计折旧，才能转入成本 请问，老师，便民市场这些业务涉及到哪些科目，怎么入账，入账流程告诉我一下，谢谢老师

老师您好！我所在的公司是一般纳税人，从事的是医疗行业，免增值税，规模比较小。有两个问题需要请教您 第一个：因我接手前面的会计账务不久，接近年底了我把账梳理了一遍，发现预付账款和在建工程科目还有接近两百万的借方余额没有转出，我查了后发现是几年前买的资产和装修款没有开发票的原因所以一直挂着账，我想写个情况说明把他转出相应的科目，后续汇算清缴时再做调增处理，不知是否可行，或者有无相关的政策文件能做为支撑 第二个：清查时发现应付账款的科目中有几家供应商已经停止合作2年了，但是账上还有欠着对方的钱挂着账（实际上其实已经付清对方的款了），我也想写个说明由领导审批后转入营业外收入，缴纳企业所得税，这样操作是否合理合法，如果不合规，请问老师有其他办法吗？

有个小规模纳税人超过三十万，交增值税，涉及营业外收入科目。但是具体从业务发生到结转损益，我不知道分录流程，老师详细告诉我