去年入账一笔费用2万，今年发现这个费用当时多付了实际是12000。今年退回2万的费用，2万的发票作废。又重新开了一张12000的发票，支付了12000的款项。请问这个是在今年账务处理，还是要调整去年企业所得税？具体的会计分录怎么做？
同学，你好 今年收到红字发票 借：费用 -20000 贷：银行存款 -20000 收到蓝字发票12000 借：费用 12000 贷：银行存款 12000
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老师，去年有个7月凭证是这样做得，借，管理费用3万，贷银行存款3万，当时说是付的仓储费用，所以付了3万，借的管理费用，今年3月份退回来了，退了26794，然后仓储费用3206开的专用发票，老师，分录是去年做的，现在我收到退的钱还有发票应该怎么做账呢
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老师，去年有个7月凭证是这样做得，借，管理费用3万，贷银行存款3万，当时说是付的仓储费用，所以付了3万，借的管理费用，今年3月份退回来了，退了26794，然后仓储费用3206开的专用发票，老师，分录是去年做的，现在我收到退的钱还有发票应该怎么做账呢 我们是小企业会计准则
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公司去年11月支付了一笔25万元的设计服务费款项，但是发票今年2月才拿到，费用是需要确认在去年的，去年支付款项，先确认费用 到今年收到发票，整体分录怎么做？？
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公司是一般纳税人企业去年发生一笔业务，当时以为这笔款项无需支付了就转消了: 借:应付账款10000元 贷:营业外收入10000元，今年又说这笔款项不能转销要全额冲回这笔业务，用“以前年度损益调整”这个科目怎么做具体的会计分录？2023年利润是亏损的，所得税费用科目是否涉及？怎么做会计分录？（不知道正确做法的不要回）
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我们公司是一般纳税人企业去年发生一笔业务，当时以为这笔款项无需支付了就转消了: 借:应付账款10000元 贷:营业外收入10000元，今年又说这笔款项不能转销要全额冲回这笔业务，用“以前年度损益调整”这个科目怎么做具体的会计分录？当时2023年利润是亏损的，所得税费用科目是否涉及？具体怎么做会计分录？（不知道正确做法的不要回，否则差评举报！！！！）
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您好老师，分公司和总公司，汇算清缴年报需要合并报表吗？年底财报已经合并了
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还用调整去年企业所得税吗？交8000的这个企业所得税吗？
同学，你好 不要调去年所得税
可是去年多了8000的费用啊，今年实际是没有这8000的费用啊，不需要调整吗？
同学，你好 不用，因为这个是本年发生的，本年开具的红字发票