去年入账一笔费用2万，今年发现这个费用当时多付了实际是12000。今年退回2万的费用，2万的发票作废。又重新开了一张12000的发票，支付了12000的款项。请问这个是在今年账务处理，还是要调整去年企业所得税？具体的会计分录怎么做？

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• 我公司做渣土运输的，是一般纳税人，有私人的车子挂靠到到我公司。我给工地开10万运费，工地给我公司补0.09增值税，我公司需要给他们私人结算运费，我应该收他们几个点的费用。

• 老师，企业所得税年报，营业外收入需要调增50.24元，这里属于小微企业，我没有选填写A101010\\101020\\103000，这些表，我要怎么去调

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• 公司出售固定资产，汽车开给个人的，个人自己去过户了，然后二手车市场开了个那个发票嘛，但是那个发票没有给公司留存，这个是不是需要问对方要过来？