老师，你好，我公司是一般纳税人，经营医疗器械业务的，我们刚刚申报完所得税汇算清缴，但是有几笔停车费专管员说不能抵扣进项税，说去年抵扣相关增值税进项需要报废马上处理，不能下个月转出，不然会影响所得税，那我直接调整当月的增值税报表，那所得税是不是调整今年的汇算清缴就可以了吧，然后怎么做账务处理，做完了分录就可以了吧

增值税方面，当月在增值税报表中填报进项税额转出。所得税方面，调整去年的所得税汇算清缴申报表，若停车费已计入去年成本费用且当时未调整，需将转出的进项税额计入去年应纳税所得额，可能导致补缴去年企业所得税。账务处理为借记 “管理费用”，贷记 “应交税费 —— 应交增值税（进项税额转出）”

2025-04-07

您好，就是说停车费具体是为什么调整呢

2025-04-08

您好，直接调整当月报表，所得税调整今年汇算就行，季度的是不需要处理的，这个调整

2025-04-07

你好，就是你的增值税和所得税都不能抵扣。如果所得税之前已经抵扣了，所得税需要纳税，调增需要补税的，需要交税。

2025-04-07

你好； 1. 之前没有发；你先调增处理；2. 之后发了你在考虑调减处理的； 3. 一定要注意汇算之前是否发了没有；才能去判断是否填写调增或者调减的

2023-05-12

快账用户2347 追问 2025-04-07 20:31

去年的所得税汇算清缴是24年的吗

快账用户2347 追问 2025-04-07 20:35

这个增值税动了，它不是也会影响那个所得税吗？所有表都变了，是不是这么理解？

齐红老师解答 2025-04-07 20:39

同学你好对的是这样

增值税不影响损益的

快账用户2347 追问 2025-04-07 20:44

为什么有财务人士说还要反结账反到去年去，还说什么要动每季度的所得税表

是不是那个80元发票也不能做正常支出要调增

齐红老师解答 2025-04-07 20:45

同学你好涉及损益了就可以按他说的操作 2.对的

快账用户2347 追问 2025-04-07 20:54

为什么专管员说需要每个月增值税要动，还要动季度所得税

齐红老师解答 2025-04-07 21:10

现在基本要求对应所属期调整

快账用户2347 追问 2025-04-07 21:13

都不清楚哪些不确定的发票，如果有滞纳金该怎么做账务处理

齐红老师解答 2025-04-07 21:20

滞纳金计入营业外支出

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