老师，我们24年底有暂估成本和费用，25年取得了发票，然后我们就把原来暂估冲了，做的凭证是借未分配利润红字，按时发票入借未分配利润蓝字，这样调整对吧，我们也不用改24年财报是吧

老师这样入账，24年财报年末数和25年财报年初数是调还是不调呢

同学，你好 不调报表

那这样我25年第一季度财报的资产负债表的期末数就是年初未分配利润加上本年利润加上追溯调整的这一部分了，和正常的年初未分配利润加当季本年利润的数有差额了，这样没事吧

同学，你好 没关系的

这是正常没事哈老师

同学，你好 对的，放心

然后汇算清缴的时候就把调整的这块冲减未分配利润的数据在纳税调整的表里纳税调增吧

同学，你好 嗯嗯，是的

嗯嗯好的，谢谢老师