演示账套

Q

老师，我们24年底有暂估成本和费用，25年取得了发票，然后我们就把原来暂估冲了，做的凭证是借未分配利润红字，按时发票入借未分配利润蓝字，这样调整对吧，我们也不用改24年财报是吧

2025-04-10 10:35

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2025-04-10 10:36

同学，你好这样可以的

快账用户5446 追问 2025-04-10 10:37

老师这样入账，24年财报年末数和25年财报年初数是调还是不调呢

齐红老师解答 2025-04-10 10:37

同学，你好不调报表

快账用户5446 追问 2025-04-10 10:41

那这样我25年第一季度财报的资产负债表的期末数就是年初未分配利润加上本年利润加上追溯调整的这一部分了，和正常的年初未分配利润加当季本年利润的数有差额了，这样没事吧

齐红老师解答 2025-04-10 10:41

同学，你好没关系的

快账用户5446 追问 2025-04-10 10:51

这是正常没事哈老师

齐红老师解答 2025-04-10 10:51

同学，你好对的，放心

快账用户5446 追问 2025-04-10 10:52

然后汇算清缴的时候就把调整的这块冲减未分配利润的数据在纳税调整的表里纳税调增吧

齐红老师解答 2025-04-10 10:53

同学，你好嗯嗯，是的

快账用户5446 追问 2025-04-10 10:53

嗯嗯好的，谢谢老师

齐红老师解答 2025-04-10 10:55

不客气，祝工作顺利

同学，你好这样可以的

2025-04-10

您好，您当时暂估入账可以在25年冲红在做一张正确的即可。

2025-04-09

你好，是的。就是这样了。

2025-03-27

你好，对暂估做的应纳税所得额调增，会计上的利润与税法的应纳税所得额，本来就有差异的

2023-05-07

冲销原暂估分录（金额与原暂估一致）：借：应付账款 - 暂估贷：主营业务成本 - 暂估按收到的发票重新入账（按实际发票金额）：借：主营业务成本贷：应付账款 - XX 供应商（或银行存款，若已付款）

2025-12-02

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