老师好，去年年底少暂估成本费用，这个月收到发票，该怎么账务处理比较好

去年暂估了，只是金额比实际的少

你好，那你就红字冲减去年暂估的，然后再按照发票重新做。

那是要用到以前年度损益这个科目吗

你好，是的，规范的做法确实要用到这个。

用到这个科目就遇到一个问题，去年年终的财务报表的未分配利润比实际的大了，公司最近要对去年的净利润进行分红，但是报表上的利润是少暂估成本费用的，这种情况怎么处理

你好，这个应该按照调整后的金额来分红。

但是股东要拿报表，2024年的报表净利润因为少暂估是比实际利润大的

你好，你说的是对的，但是这个报表本身是错的呀。

你不能说我拿一个错误的报表，然后就要按照错误的报表来分红。公司根本就没有那么多可以拿来分的呀。

道理是这个道理，就是他们不懂财务，那现在是不是要重新出一份去年的财务报表比较好呢？

是的，你这个错了，当然要重新做财务报表的。

这还涉及到汇算清缴，那我们是不是也要更正去年第四季度的在电子税务局报过的财务报表了?暂估不准确这么麻烦啊