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老师好,我个公司卖海胆的,就是跟渔民收海胆回来,挖出来直接卖给餐厅,客户要求我开9%的专票,财务说可开具3%专票,客户可凭票按9%计算抵扣进项税(政策依据:购进农产品从小规模取得3%专票,可按9%抵扣),是这样吗?

2025-04-15 10:15
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-04-15 10:17

是的。从按照简易计税方法依照 3% 征收率计算缴纳增值税的小规模纳税人取得增值税专用发票,用于购进农产品,购买方可以增值税专用发票上注明的金额和 9% 的扣除率计算进项税额 。 假设您公司是小规模纳税人,销售海胆给餐厅(一般纳税人),您可选择放弃减税,开具 3% 征收率的增值税专用发票 ,餐厅取得该 3% 专票后,能按上述规定计算抵扣进项税额。 但如果您公司是一般纳税人,销售海胆应开具 9% 税率的增值税专用发票。

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快账用户3340 追问 2025-04-15 10:18

所以就是我们可以开3%的增值税专票,他可以用来抵扣9%对吧?

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齐红老师 解答 2025-04-15 10:27

同学你好 对的 是这样的

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快账用户3340 追问 2025-04-15 15:36

老师,我们公司是跟渔民收活的海胆回来的,然后把海胆挖出来装在一盒子里,卖给餐厅,这样也可以开3%的发票,对方抵扣9%吗?我们这样开算不算海产品?

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齐红老师 解答 2025-04-15 15:41

同学你好 你们收回来的不可以了

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是的。从按照简易计税方法依照 3% 征收率计算缴纳增值税的小规模纳税人取得增值税专用发票,用于购进农产品,购买方可以增值税专用发票上注明的金额和 9% 的扣除率计算进项税额 。 假设您公司是小规模纳税人,销售海胆给餐厅(一般纳税人),您可选择放弃减税,开具 3% 征收率的增值税专用发票 ,餐厅取得该 3% 专票后,能按上述规定计算抵扣进项税额。 但如果您公司是一般纳税人,销售海胆应开具 9% 税率的增值税专用发票。
2025-04-15
你好 ;  你们是买来使用过销售的; 按照你进项发票的大类来开票哈 ;     保证一致  ;   2.   你们抵扣过进项税的按照13% ;    
2022-08-03
在计算农产品进项税额时,如果是从农民手中直接收购的,进项税额 = 买价×扣除率。 但是在您给出的题目中,计算业务(1)可抵扣的进项税时用了“10/(1 - 5%)× 0.3 × 9%/(1 %2B 9%)”这个式子,是因为这里的收购单价 0.3 万元/吨是包含了损耗的价格。 实际可抵扣的进项税额应该按照未损耗的数量来计算,所以先用 10÷(1 - 5%)算出未损耗的数量,再乘以收购单价 0.3 万元/吨,得到不含税的买价,然后乘以 9%的扣除率。 除以(1 %2B 9%)是为了将含税的买价换算为不含税的买价。
2024-07-05
同学你好 增值税税负率大约在1.5%左右,按照这个来哦 2.8月所属期的税没报之前勾选的都是八月的 3.借银行 贷主营业务收入 贷销项 给商场的 借销售费用 贷银行存款
2020-10-07
您好,同学,很高兴回答您的问题
2023-09-06
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