我们是小规模纳税人，建筑异地施工，24年第四季度开了一张120万的发票，税款已经预缴。结果在25年1月冲红，又重新开了一张103万的发票。现在报税显示是负数，专管员说更正24年第四季度的增值税，我想问下怎么更正呢，预缴税款又怎么填呢
第4季度的没法更正，你已经开了120万，你填写到第一行里面，你再把这个删除，他会比对不通过的 跟他说，直接在这个月填写负数销售额就是了。也是申报不通过，但是你可以去税务局申报 收入比对不通过，还需要你税务局那边给你维护一下。
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请问老师:我们是小规模纳税人，在第三季度收到租金收入24万元，还没有到征收点就不用上缴增值税，但在第三季度抄报数字申报表显示31万元要交增值税，后排查发现发票多开了一家71000元，找到税务说在第四季度红冲发票，这个月就按抄报的数字来交税，因我公司原因从10份以后我们不开增值税发票，我想问下个月第三季度钱可以申请退款嘛。
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老师想请问一下，四季度我开了一张红冲去年的发票，当时税率1%，红冲发票销售收入是负数39603.94，税率是负数396.04，价税合计4万，又开具正常发票，因为今年疫情小规模纳税人免税，我开的销售收入85000，税率是0。那么这个季度，实际开票是销售收入45396.04，税额负数396.040。想请问老师我这个季度怎么填增值税申报表，填写第9第10栏45396.04，填写17.18栏负数396.04吗，这个396.04去年因为季度不满30万当时也是免缴纳的？那这个负数我要放哪里呢，应纳税额是不是该是0，不应该退给我这个396.04，
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老师你好，小规模公司2023年1月份开具3%专用发票含税价是1227141.30元，2月份开具负数免税发票金额为1227141.30元，在2023年4月份去税务局大厅柜台上已经更正申报了2022年第四季度的增值税申报表，并在2023年第一季度缴纳了相关重开具3%的增值税 ，现在企业所得税汇算清缴是风险提示22年的增值税申报表上收入与企业所得税汇算清缴申报表上的收入相差这个1227141.30元，请问这应该怎么办？
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小规模公司在2022年12月份开具免税发票金额1227141.30元，并在2023年2月份开具负数免税发票金额1227141.30元，冲减了，2023年1月份重新开具3%专用发票金额1227141.30元，在2023年第一季度申报增值税时因税率政策不一样，去税务局柜台更正申报2022年第四季度增值税申报表（更正后申报增值税的金额是减去1227141.30的），2023年第一季度又重新申报缴纳这1227141.30元收入的增值税及附加税，现在2022年度企业汇算清缴时风险提示增值税申报表的收入与企业汇算清缴申报表的收入不一致（相差这1227141.3元），请问这个应该怎么办？
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老师，我有个问题：有一家公司，23年10月成立的，12月开了对公账户，开了一张发票1万，但是前会计没建账，23年四季度增值税按收入报的，企业所得税填了个收入，填了个利润-1260，其他都没数。汇算清缴也报了，我不打算去改23的数了，想从24年1月重新给他建账。问题来了：24年1月收到了12月开的1万发票的回款，我现在该怎么做这笔分录？还有我不管23年的账了这样可以吗？谢谢
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就是跟专管员沟通以后 他那边说要让我更正第四季度的 我就想知道怎么填合适呢
这个月销售负数我们这边专管员说不行
那就第4季度填写负数销售额17万。普通发票的第10行，专票的在第一行和第二行。
那预缴的税款呢
预缴的税款退回来了吗？没有退税的话，修改不了。
预缴的税款退回来了吗？没有退税的话，修改不了。
没有退 那我更正第四季度的时候 预缴税款还是填上呗
你们要退的情况下，你先不要申报，你着急着申报吗？
急啊 更正不了 这个季度税报不上 明儿就最后一天了 退税的可以报完了再退吧
可以 可以这么做的
好的 谢谢老师
不要客气，工作愉快