老师 我刚接过来一套一般纳税人的账，之前的会计就用的进项税额，没有用待认证，这样可以吗？现在电子税务局上有留抵税额，和账上的进项税额借方是不是应该一致？
是的，进项税应该和认证的进项税一致
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老师，我刚发现以前月份有一张进项票，我做账软件里面没有做账，但是那个月我在电子税务局填写进项税额的时候写了，现在导致我转出的未交增值税和电子税务局里面的留抵税额不一样，怎么办呀
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老师，我们是一般纳税人，农业公司，之前月份认证的专票税额比较大，一直在电子税务局留底，进项税额留底足够抵扣8月销项税额，那我9月初可以不用再认证专票了吧。
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我税务和账务上待认证金额不一样，账务是以前会计把没有认证的金额做到了待抵扣里面，账务上：应交税费-待抵扣进项税额金额为贷方6002.77 税务里面待认证金额是69066.15，怎么调整呢
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不懂的就不要回答了好吧！我税务和账务上待认证金额不一样，账务是以前会计把没有认证的金额做到了待抵扣里面，账务上：应交税费-待抵扣进项税额金额为贷方6002.77 税务里面待认证金额是69066.15，怎么调整呢
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老师，我账上的应交税费-进项税的金额和电子税务局留底税额有差额，我可以把系统里的为认证的认证，但账不做，可以这样调一下吗
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留抵就是认证的进项税对吧，但是二月份留底和进项税额是对上的，三月份之前会计又入了进项税额，但是电子税务局上没有认证，到三月就对不上啦，我现在是不是得需要把没有认证的这部分转到待认证才是正确的？
是的，就是把未认证的转入待认证就行
然后我接下来的专票就都入待认证就行啦 对吧
是的，就是那样处理就行
然后进项税额里面是不是不能有余额 转到未交增值税里面？
待认证的进项在认证前不需要结转
我知道待认证的税额 认证完去结转，我上个会计不是有留抵吗？他也没用待认证，然后进项税额就有余额呢，我是不是把进项税额转到应交税费 应交增值舒适 未见增值税里面
留抵进项不需要结转，需要交税才结转
然后等到五月我申报4月的增值税的时候，如果4月开票啦，那我就先用留抵，然后到时候要是交税，留底用多少就王应交税费 未交增值税里转多少是不
根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是 月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月勾选认证进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录； 如果大于0，需要交税就是以下分录 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 下月交税分录 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 应用举例： 1月 进项10，销项5，5-10=-5， 留抵5不做处理 2月 进项12，销项25，应交税金=25-12-5=8 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 8 贷：应交税费-未交增值税 8