老师，你好，请问上一年度的抖音卖衣服，当时申报增值税我已经全部确认为货物未开票收入了，今天今年年度开了一些服务费的，现在就是相当于补开票了的，那么请问如何申报增值税比较好的昵，今年开的一部分服务费发票，我放回到上一年度的未开票收入里面去的了

但是我这笔款是已经收到了，上一年也是确认了收入的，只不过货物收入是有一部分是抖音补贴的货款，但是我们开票出来就是属于服务费的

无票收入，你这个钱没有退回来，你需要红冲不是吗？用一个往来科目代替，然后你再重新做一次收入，再充这个应收账款就行。

那这样岂不是要调上一年度的报表吗？

哪一年的都不需要调整，一个正数一个负数是零

那么换一个什么科目替代昵，可以写一下具体的分录吗？

借应收账款负数 贷利润分配未分配利润负数 应交税费 借应收账款 贷利润分配未分配利润应交税费

直接做相反科目科目也是可以的吧

那增值税申报如何处理昵，因为系统自动出服务费不含税金额的了，

你好，可以的，6%销售服务一般计税里面填写 未开具发票，填写负数 开具的发票填写正数

因为我这季度是有卖货物的100不含税金额，然后未开票收入货物就要减5了，服务费不含税额就是5，，是不是这个这样理解的昵，

那你收到了多少钱？

这个季度货物1000未开票收入，服务费是开了100的

这是含税的还是不含税的 你得说一下含税的还是不含税的，我得给你写具体的金额不是吧，你这样一突然问我金额写多少，我算不出来啊

都是不含税金额的

第5列第1行填写1000 6%。销售服务一般计税开具的发票里面是100，第5列-100。

第5列-100是哪个位置呀，不是直接在第5列第一行减嘛？而且为这个是小规模纳税人的

你看这个表格

老师，怎么样昵

小规模在第二列0 第一列10行1000 30万以内的普票和无票收入的

那减100是填哪行哪列昵

还是说在第一列第10行直接填900就可以了昵