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通过纳税人自查补正缴纳的增值税和附税，怎么做分录？好几年好几个月，别人开运费备注我们公司的车牌，税务局让我们补交的增值税

2025-04-22 16:45
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2025-04-22 16:51

一般纳税人 补增值税：计提时，借相关成本费用，贷 “应交税费 - 增值税检查调整”；结转时，借 “应交税费 - 增值税检查调整”，贷 “应交税费 - 未交增值税”；缴纳时，借 “应交税费 - 未交增值税”，贷 “银行存款”。 补附加税：计提时，借 “税金及附加”，贷各应交附加税科目；缴纳时，借各应交附加税科目，贷 “银行存款”。 小规模纳税人 补增值税：计提时，借相关成本费用，贷 “应交税费 - 应交增值税”；缴纳时，借 “应交税费 - 应交增值税”，贷 “银行存款”。 补附加税：同一般纳税人，计提借 “税金及附加”，贷各应交附加税科目；缴纳借各应交附加税科目，贷 “银行存款”。

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一般纳税人 补增值税：计提时，借相关成本费用，贷 “应交税费 - 增值税检查调整”；结转时，借 “应交税费 - 增值税检查调整”，贷 “应交税费 - 未交增值税”；缴纳时，借 “应交税费 - 未交增值税”，贷 “银行存款”。 补附加税：计提时，借 “税金及附加”，贷各应交附加税科目；缴纳时，借各应交附加税科目，贷 “银行存款”。 小规模纳税人 补增值税：计提时，借相关成本费用，贷 “应交税费 - 应交增值税”；缴纳时，借 “应交税费 - 应交增值税”，贷 “银行存款”。 补附加税：同一般纳税人，计提借 “税金及附加”，贷各应交附加税科目；缴纳借各应交附加税科目，贷 “银行存款”。
2025-04-22
增值税分录 计提补税：借：以前年度损益调整 贷：应交税费 - 增值税检查调整 查补转出：借：应交税费 - 增值税检查调整 贷：应交税费 - 未交增值税 补交增值税：借：应交税费 - 未交增值税 贷：银行存款 结转损益调整：借：利润分配 - 未分配利润 贷：以前年度损益调整 附加税分录 补提附加税：借：以前年度损益调整 贷：应交税费 - 应交城建税、应交教育费附加等（按具体附加税种类） 缴纳附加税：借：应交税费 - 应交城建税、应交教育费附加等 贷：银行存款 若涉及滞纳金，分录为：借：营业外支出 贷：银行存款 。执行小企业会计准则，可按未来适用法计入当期损益
2025-04-21
那个税是应该出租方承担的，承租方付了就不能税前扣
2025-03-10
您好，可以按当时政策
2022-07-14
同学您好，转出进项税的会计分录为： 借：原材料/相关的费用科目 贷:应交税费-应交增值税（进项税准出） 借：应交税费-应交增值税（进项税准出） 贷：应交税费-未交增值税 缴纳增值税的会计分录： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2020-11-17
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