老师，您好！请问一下我们公司因为2021年卖了一台公司使用过的二手车，因为当时没有申报增值税及附加税费，现在被查到了让补缴增值税及附加，还产生了滞纳金，一共6900元，请问一下这笔补缴的税费及滞纳金该怎么做账务处理啊？
当时做了固定资产清理吗？
-
Q
老师您好是关于当年出口收入未申报的问题因为和报关那边没沟通好报关单没给我这边也没做账就没申报收入然后税务局查出来有五笔叫我补缴到当年申报然后滞纳金也有我22年2月补申报去年的增值税报表现在问题1收入我22年账已建好是反结账到21年12月再补录收入分录和相应成本成本再结转吗？问题2补缴的增值税附加税及滞纳金的会计分录中录到22年的这个月没问题吧增值税补缴好了收入的所得税税务局叫我到年报申报时再改没问题吧
-
Q
老师，请问我们房地产企业原来预交了增值税产1000，不知道预交的可以抵扣正常产生的增值税，后期产生的增值税，我们也正常缴纳了，后来税局通知我们更改申报表，我们原来因为填错报表退回了500，原来做账时候借税金及附加50，贷应交税费_附加税50借应交税费_附加税50.贷银行存款50，退回来时借应交税费_附加税50，贷税金及附加50，现在因为预交产生了40的附加税，，若是付钱，借应交税费_附加税40，贷银行存款40，但是现在是直接抵扣的，借应交税费_附加税40，贷应交税费_附加税40，这个逻辑说的过去，但是应交税费的余额还是50又不对，要是借税金及附加40，贷应交税费_附加税40，那和房地产企业说因为预交产生的附加税不用计提，直接做账又不相符，该怎么做呢？要是不做账，那账上不就剩下的是应交税费_附加税50吗？怎么是10呢？
-
Q
甲公司为增值税一般纳税人，主要生产体育器材，适用的增值税税率为13%。增值税以1个月为一个纳税期，自期满之日起15日内申报纳税。2021年7月5日该公司申报缴纳6月份增值税税款91.16万元。7月底，税务机关对该公司6月份增值税计算缴纳情况进行专项检查，有关检查情况如下：①7日，一批外购配件因管理不善被盗，增值税专用发票确认的成本为50万元，增值税税额为6.5万元。在查明原因之前，该公司将50万元作为待处理财产损溢入账。②11日，处理一批下脚料，将取得的含增值税销售额4.52万元全部确认为其他业务收入。③24日，销售体育器材一批，另外向购货方收取包装物租金3.39万元。该公司将该项价外费用全部计入了营业外收入。④26日购进一批用于工会活动中心的健身器材，注明的增值税税额为1.43万元。6月底计算应纳增值税时将其作为可抵扣的进项税额处理。根据以上情况，税务机关依法责令该公司限期补缴少缴的增值税税款、加收滞纳金，并处少缴税款1.5倍的罚款。该公司于当年8月4日缴纳增值税税款、滞纳金（滞纳天数为20天）和罚款。不考虑其他税收因素。该公司应补缴的增值税税款为？滞纳金为？罚款为？
-
Q
老师你好，公司2022年5月在4S店置换了一辆车，金额4000元，在今年1月收到了，我也做了账务处理。可是这个月税局平台跳出二手车交易市场开具发票10000元，说是我们的交易价格，现在要我们补交增值税及附加税，现在税款205.83元和滞纳金35.98元都交了，财务处理应该怎样做呢？具体分录，谢谢了老师
-
Q
老师，您好！请问一下我们公司因为2021年卖了一台公司使用过的二手车，因为当时没有申报增值税及附加税费，现在被查到了让补缴增值税及附加，还产生了滞纳金，一共6900元，请问一下这笔补缴的税费及滞纳金该怎么做账务处理啊？
热门问答 更多>
-
老师请教下，转给私户的自己，目前还没那会发票来，我这边做暂估款应该要怎么来做好呢
-
2022年3月20票据贴现出票日2021年10月20，到期日2022年4月20，贴现金额250000元，贴现率每月0.6%，异地结算期3天，求贴现利息和实际贴现金额
-
老师你好这个缴款书可以做费用入账么
-
电动车零售做收入，凭证附件放什么
-
建账后增加银行账户，期初余额会计分录
-
老师，金融资产和非金融资产分别是指什么？
-
加油卡充值500赠25，怎么入账
-
老师 ，一个公司下的两个公户往来账怎么做账务处理 科目怎么做
-
老师私车公用的签订租赁合同，租赁合同约定按月支付，租金每月500，去税务局代开发票开具是开具一年的租金6000元吗
-
票据贴现出票日2021年10月20，到期日2022年4月20，贴现金额250000元，贴现率每月0.6%，异地结算期3天，求贴现利息和实际贴现金额
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
做了，因为我是技术服务行业，平时很少卖车，因为对方不需要发票，所有财务搞忘记申报这笔卖车的收入了，现在被查到，让我们补申报，补缴增值税及附加
借，利润分配未分配利润， 贷应交税费，应交增值税销项 借，应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税查补税款 借应交税费查补税款 贷，银行 借，利润分配未分配利润。 贷，应交税费附加税。 借应交税费附加税 贷银行存款 附加税的这个纳税条减。
附加税纳税调减是指在次年汇算清缴时，调减吗？
你今年汇算清缴，做上一年的调减
填在哪张表里啊？只填附加税的金额吗？增值税，滞纳金需要调减吗？
纳税调整明细表扣除项目30栏，填写税收金额滞纳金的需要纳税调增在纳税调整明细表，它里面有一个税收滞纳金在这里面。
哦，好的！谢谢老师！刚刚上面您只写了增值税和附加税的分录，那2000元的滞纳金该如何写分录啊？还有就是应交税费-应交增值税后面我们没有设查补税款这个三级明细啊？
是一般纳税人还是小规模 滞纳金的 借营业外支出滞纳金 贷银行存款
老师，我们是一般纳税人了
查补税款改成未交增值税。