老师，您好！请问一下我们公司因为2021年卖了一台公司使用过的二手车，因为当时没有申报增值税及附加税费，现在被查到了让补缴增值税及附加，还产生了滞纳金，一共6900元，请问一下这笔补缴的税费及滞纳金该怎么做账务处理啊？
当时做了固定资产清理吗？
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老师您好是关于当年出口收入未申报的问题因为和报关那边没沟通好报关单没给我这边也没做账就没申报收入然后税务局查出来有五笔叫我补缴到当年申报然后滞纳金也有我22年2月补申报去年的增值税报表现在问题1收入我22年账已建好是反结账到21年12月再补录收入分录和相应成本成本再结转吗？问题2补缴的增值税附加税及滞纳金的会计分录中录到22年的这个月没问题吧增值税补缴好了收入的所得税税务局叫我到年报申报时再改没问题吧
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老师，请问我们房地产企业原来预交了增值税产1000，不知道预交的可以抵扣正常产生的增值税，后期产生的增值税，我们也正常缴纳了，后来税局通知我们更改申报表，我们原来因为填错报表退回了500，原来做账时候借税金及附加50，贷应交税费_附加税50借应交税费_附加税50.贷银行存款50，退回来时借应交税费_附加税50，贷税金及附加50，现在因为预交产生了40的附加税，，若是付钱，借应交税费_附加税40，贷银行存款40，但是现在是直接抵扣的，借应交税费_附加税40，贷应交税费_附加税40，这个逻辑说的过去，但是应交税费的余额还是50又不对，要是借税金及附加40，贷应交税费_附加税40，那和房地产企业说因为预交产生的附加税不用计提，直接做账又不相符，该怎么做呢？要是不做账，那账上不就剩下的是应交税费_附加税50吗？怎么是10呢？
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老师你好，公司2022年5月在4S店置换了一辆车，金额4000元，在今年1月收到了，我也做了账务处理。可是这个月税局平台跳出二手车交易市场开具发票10000元，说是我们的交易价格，现在要我们补交增值税及附加税，现在税款205.83元和滞纳金35.98元都交了，财务处理应该怎样做呢？具体分录，谢谢了老师
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老师，您好！请问一下我们公司因为2021年卖了一台公司使用过的二手车，因为当时没有申报增值税及附加税费，现在被查到了让补缴增值税及附加，还产生了滞纳金，一共6900元，请问一下这笔补缴的税费及滞纳金该怎么做账务处理啊？
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请问老师，甲单位承包了一个加油站乙，2023年承包的，2024年的时候，乙被税务查到，要补缴2023年度税款100多万，乙自己去税务局缴纳了100多万滞纳金，因此甲没有做账，因为不是甲支付的，但是2024年汇算清缴的时候税务让甲方调增2024年汇算清缴的申报表100万，因为是滞纳金。但是甲方调增还得多交税款呀，罚款是2023年甲方承包之前的罚款，请问现在甲方怎么处理？
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做了，因为我是技术服务行业，平时很少卖车，因为对方不需要发票，所有财务搞忘记申报这笔卖车的收入了，现在被查到，让我们补申报，补缴增值税及附加
借，利润分配未分配利润， 贷应交税费，应交增值税销项 借，应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税查补税款 借应交税费查补税款 贷，银行 借，利润分配未分配利润。 贷，应交税费附加税。 借应交税费附加税 贷银行存款 附加税的这个纳税条减。
附加税纳税调减是指在次年汇算清缴时，调减吗？
你今年汇算清缴，做上一年的调减
填在哪张表里啊？只填附加税的金额吗？增值税，滞纳金需要调减吗？
纳税调整明细表扣除项目30栏，填写税收金额滞纳金的需要纳税调增在纳税调整明细表，它里面有一个税收滞纳金在这里面。
哦，好的！谢谢老师！刚刚上面您只写了增值税和附加税的分录，那2000元的滞纳金该如何写分录啊？还有就是应交税费-应交增值税后面我们没有设查补税款这个三级明细啊？
是一般纳税人还是小规模 滞纳金的 借营业外支出滞纳金 贷银行存款
老师，我们是一般纳税人了
查补税款改成未交增值税。