24年11月收到供应商开具增值税专用发票，并且在24年11月申报增值税申报时已经抵扣了，现在供应商却在25年4月红冲，导致25年申报增值税时产生税金。我应该是如何处理？
您好，正常做分录，金额为负，进项税转出，我们一样在月末的应交增值税的余额结转到未交增值税，供应商还会开发票过来的，不用去调整24年账务 月末把应交税费——应交增值税 这个二级科目余额结转到 应交税费——未交增值税，用 应交税费——应交增值税（转出未交/多交增值税）科目来结转，不用把进项销项科目结转， 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 ， 看应交税费——应交增值税的余额方向，上面分录可以是反分录 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税）
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02月未开具增值税专用发票，却已经做了账务处理，在纳税申报的时候。做了未开票收入的申报。03月这笔业务进行了发票的开具，账务应该如何处理
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老师，在4月份收到原料发票，我已做入库处理。5月的时候申报税务时，进项税额已作勾选抵扣增值税处理了。到6月的时候，供应商把这张发票红冲了，我现在该怎么做账？
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2024年6月份开票把应该是9%税率的票开成免税了，2024年12月份发现了，红冲并开具了9%的发票，那么在增值税申报上应该如何更正申报，会计处理上如何做
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请问老师，我公司为建材销售公司，在2024年11月采购商品并取得对应13%税率的增值税专用发票，且我方已勾选入账，在2025年1月供应商说发票有误需要重开，然后对方开具红字发票后又重新开具了一张对应的正确发票，请问我方账务应该怎样处理，还有本月申报1月增值税的时候申报表要注意填写哪些内容
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2024年11月有张出口发票因为跟供应商沟通错误导致无法退税（9%税率）（供应商也不会重开了），现在是想做成视同内销，我也按9%的税率写收入和应交税费吗？我是2月直接做账务处理抵扣认证那张发票差额交增值税可以吗？（用不用等到25年6月？）然后我还需要在电子税务局选什么申请吗？
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@董孝彬老师，你好，提问
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那么我增值税应如何申报？公司在4月份没有开具发票，有进项票未抵扣，但是可抵扣的税金比现在红冲的发票多。
哦 哦，增值 税附表二，进项税转出这个红票金额，但因为可抵扣大于红冲，不用交增值 税的，就是留底税少了
那就是我这个月有进项发票也是按平时一样操作，先把进项票抵扣，然后申报。可抵扣的比红冲大，就是一正一负这样子，结余的留抵。
您好，是的，就是这么理解的，收到红字发票这也再正常不过了嘛
但是我想问一下，发票的货物，我已经在24年结转成本，现在供应商不重开发票的情况下，账务帐上要如何处理
您好，不重开发票的话，相当于去年的成本是无票的，这个红冲分录的损益科目用 利润分配-未分配利润代替，不影响25年利润表，24年所得税汇缴和年报要考虑这个调整的