老师您好，计提所得税后发现上个季度交的所得税税金额高于本月计提的金额就不用交所得税了，老师那本季度应交税费应交所得税的金额怎么处理

上个季度多预交了吗

是的老师

应交税费应交所得税的余额怎么处理

当上个季度交的所得税高于本月计提，本季度不用交时：“应交税费——应交所得税”若有借方余额即多交。处理方式有两种，一是申请退税，获批后借记“银行存款”，贷记“应交税费——应交所得税”；二是抵减下期税额，下期正常计提，实际缴纳时扣除多交部分。

老师我是计提本月的还是两个季度合并计提那，分录怎写

余额余额要自己计算是吗

对的，这个自己算一下就可以

借，应交交税费应交所得税 上期金额      应交税费应交所得税差额 贷，应交税费应交所得税本期金额        

你上期交的和计提的金额一致吗

老师一致

那你这个季度就不用做了 你要想做就冲减上个季度多交的分录然后这个季度再做缴纳的就可以

我没交税，分录却写了，所以产生了应交所得税余额，我怎么处理

是借方余额还是贷方余额

汇算清缴也做完了

是第四季度和第一季度的吗