演示账套

老师我上年度虽然计提了所得税，但没交，我应该怎么处理

2025-05-07 08:28

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2025-05-07 08:28

你好，需要做红字冲减了。

快账用户7596 追问 2025-05-07 08:30

冲减，对25年的帐有影响吗

齐红老师解答 2025-05-07 08:31

你好，这个只对期初数有影响

快账用户7596 追问 2025-05-07 08:31

冲减完所得税费用还出现负数，怎么办

齐红老师解答 2025-05-07 08:32

你好，这个是要用以前年度损益调整，不是用所得税费用这个科目去冲

快账用户7596 追问 2025-05-07 08:36

先冲后用以前年度损益调整吗。还是直接借，以前年度损益调整，贷，应交税费应交所得税

齐红老师解答 2025-05-07 08:36

你好，直接用，你这样写分录，金额写负数就行。

快账用户7596 追问 2025-05-07 19:18

老师去年年底计提所得税，没交就写我上边的分录

齐红老师解答 2025-05-07 20:23

你好，是的。相当于冲减了。

快账用户7596 追问 2025-05-07 20:25

我是小企业会计准则

齐红老师解答 2025-05-07 20:42

您好，用利润分配未分配利润来替代就行

你好，你是不是没有把这个以前年度损益调整结转到利润分配未分配利润？

2022-02-10

你好，多集体的借应交税费，贷，非限定性净资产，少计提的再补上。

2023-04-06

同学你好那就是收入减去成本费用利润乘以所得税税率

2021-06-28

你好！你现在打算发放吗

2023-03-15

您好，有多少金额呀，这本是要调整到23年报表的，更正23年年报和所得税汇缴申报表的，您说的2013年新生效的是《小企业会计准则》该准则按未来适用法，取消以前年度损益调整科目，发生的相关业务直接计在当期损益。比如补交所得税，借：所得税费用贷：应交税费-应交所得税就可以了。这是我们账没有错的情况下，纯税会差异的部分不调整上年了，现在我们是账错了，不一样的情况

2024-12-04