23年没有计提企业所得税 但是23年已经交了 不存在少交 ；由于没有计提 现在这笔钱在应交税金-应交所得税上挂着 我24年怎么处理 我们是小型微利企业
您好，有多少金额呀，这本是要调整到23年报表的，更正23年年报和所得税汇缴申报表的，您说的2013年新生效的是《小企业会计准则》该准则按未来适用法，取消以前年度损益调整科目，发生的相关业务直接计在当期损益。 比如补交所得税，借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税就可以了。这是 我们账没有错的情况下，纯税会差异的部分不调整上年了，现在我们是账错了，不一样的情况
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我公司在去年计提了企业所得税3990元，但今年实际上只交了3906元多计提84元在应交税金－应交企业所得税科目上，公司不给调账，只说可以在今年少计提84元，但现在报表上的所得税比账上实际交的少了，净利润多了，这要如何处理呢？
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民非企业21年的企业所得税计提多了，一直在应交所得税上面挂着，22年也没处理，然后22年的企业所得税又计提少了，请问我23年补交的时候税务怎么处理呢
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老师好，请教一个问题，我们公司23年第一季度交了1200元企业所得税，第二～三季度亏损没有交企业所得税，四季度有盈利交了15000元企业所得税，那么在22年的我怎么做计提所得税分录呢？平时我们没有计提，准备年底计提
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老师，我们利润表上已经盈利了，那企业所得税是不是利润总额的5%去交？怎么看有没有把前十年亏损补上呢，我们是高新小微企业，现在想算23年企业所得税
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你好。23年成本不够，在12月份计提了企业所得税 但是在申报企业所得税时，往年的亏损弥补了，所以不用缴纳， 我现在要怎么更正这一次? 计提时: 借:所得税费用 贷:应交税费-应交所得税
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一万三 那我这种情况怎么处理合适 需要改账改报表是吗
如果改23年汇算清缴的报表怎么修改 纳税调整吗？
您好，13000这个金额也不大，悄悄记在24年 借：所得税费用 13000 贷：应交税费-应交所得税 13000 如果要更正申报23年年报，把 所得税费用 用以前年度损益调整（没有这个科目直接用 利润分配-未分配利润）代替，同时更正申报当年的年报和所得税汇缴申报表。也就是申报数据用调整后的。
记在当年有风险吗
我记在未分配利润 那我的利润表和资产负债表能勾稽上吗
我主要不想再改动23年的表了 有没有办法在24年调整一下
您好，1.没有风险，金额不大，财务上有个重大性 2.要把这个加在期末未分配利润那，否则勾稽不上 3.那就分录做在24年