老师好，我是纯小白最近刚干一家公司，对账的时候24年3月收入在账上多记了1万元导致银行存款余额错误对不上，填报增值税费时也是按照错误金额来的，。所得税也是这样的该怎么改主要是税务上，汇算清缴时需要调整吗怎么调，还是直接在本年冲减不用管了

我想请问下2019年出口的货物2020年3月收汇，但我在20191231调汇了，202003收汇的贷方应收款我又是按之前记账时的汇率冲的（美元金额一样），20200331又调汇了，并上缴了企业所得税，这个202004怎么处理，要把202003收款的应收凭证冲红重做吗？

我们主办会计上两个月在家血压上来脑溢血已故了，财务一大堆事，领导还在招聘，暂时也没合适的人选，就在这节骨眼上单位2016年收到4张发票呢出了问题，对方税局认定为虚开增值税发票，然后我们也联系了当时跟我们合作的业务经理，他现在不在那家单位干了，也就是说那四张发票的税额我们需要进项税转出，2016年的所得税需要更正申报在缴纳滞纳金，金额有点大，我们当时扣押了对方货款也不足以支付这次的税额！我们2016年的更正申报，需要把当时发票的金额做纳税调增，那么这个金额能转入当年的管理费用里冲账吗？

@莫老师，上次问的现金的问题，就是我们办的现金卡，公账转的现金卡，平时报销走的现金，比如报销金额1000现金账户减少1000，实际只有500的票，账上贷现金500，这样的话外账和现金日记账一年有几十万的差额，外账现金越来越多，这个现金账户怎么调账？第二个现金多得原因是之前代账公司做报个税的工资跟我们实际的发放不一样，他为了不交个税，差额部分做的借现金，贷银行，导致现金越来越多。

老师你好，我们公司去年12月份又预提一项费用比如说10万元整，该费用的发票是在23年2月份开来的，但是当时预提的时候，因为发票没开具，而且当初它家每次都开的普通发票，所以我按含税价预提的费用，23年收到发票后，发现对方开的是专票，小规模企业有一个0.01税率的增值税，因此票面不含税金额为9.9万元+0.1万元的增值税，我在冲该笔预提费用时，只能用不含税金额9.9万元去冲当初预提的，剩下的0.1万元无法冲减费用，于是在23年做22年所得税汇算清缴时，把0.1万元做了调增处理，现在是纳税申报的问题解决了，但是在账务上，我要怎么处理这个0.1万元多出来的应付款呀，因为在23年做冲预提费用时，0.1万元这个部分是做的借进项税金，贷其他应付款，感觉这样重复做了，有什么办法不重复也能正确入账呢，麻烦老师解答下，谢谢

老师 你好，小规模纳税人，建筑劳务公司，交保证金收不回来把对方告了，2022年发生了仲裁费23000元，一直到今年2023年汇算清缴前都没有发票，所以今年5月汇算清缴时做了纳税调增，后来今年的7月份又退了一半的仲裁费回来，我把收到的退款做了入账借：银行存款 贷：管理费用-诉讼费 借方负数，账务处理对吗？然后9月份才收到法院开来的7千元的发票，这发票我要怎么入账？24年汇算清缴时是不是也要做纳税调减这7千的发票额？