老师，去年暂估了20万成本，今天才收到发票5万，剩余这个15万我汇算清缴是不是要先调增，这个做账要怎么写分录，小企业会计准则
您好，是需要先调增的，这个的话 借 应付账款 贷 以前年度损益调整，这个
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你好，我们做去年企业所得税汇算清缴，有个8万成本没有发票，预估的，高了，现在要填了他，我们怎么写分录，我们是小企业会计准则
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老师！21年底商品暂估10万并结转成本，4月收到实际发票8万，并于5月汇算清缴时纳税调增，缴纳了企业所得税。小企业会计准则，实际收到发票怎么做账务处理？
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小企业会计准则下，去年成本多记了1620，今天才发现。这个需要用以前年度损益调整科目吗，怎么写分录调整呢，去年汇算清缴还没做
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小规模纳税人，22年暂估并结转了成本3万，今年收到成本票2万，汇算清缴的时候把成本调低了1万并补缴了税费。请问老师，这个账面要怎么写分录啊？
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老师我去年暂估了5.8万的原材料，原材料也领用了。现在收到发票这个要怎么写分录？前面写的 借：原材料-暂估 贷：应付账款-暂估账款 领用材料的时候 借：生产成本-直接材料 贷：原材料-暂估 现在我收到发票要怎么写分录？我们汇算清缴的时候已经把这个5.8万调增了。我们是小企业准者
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粤公网安备 44030002003870号
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小企业会计准则没有这个以前年度损益科目
您好，那可以直接用未分配利润，这个
是这样吗，借 应付账款-暂估 15万 贷：未分配利润 15万
嗯对是这个意思的
还暂估了一些费用大概六七千没有发票，也是要调增，这个可以直接这样写吗？借，其他应付款-暂估 贷，管理费用
对，可以，这个理解没错
上面成本那个如果直接贷未分配利润，那我今年未分配利润不就高了，我现在调增了去年所得税也要补
是的，这个的话利润会高一些这个