老师，去年暂估了20万成本，今天才收到发票5万，剩余这个15万我汇算清缴是不是要先调增，这个做账要怎么写分录，小企业会计准则
您好，是需要先调增的，这个的话 借 应付账款 贷 以前年度损益调整，这个
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老师，麻烦问下我19年暂估了100万元成本借:主营业务成本100贷应付账款100。2020年来了50万发票，另外50万汇算清缴时调增了。这个调增的50万还用做会计分录吗？小企业会计准则
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老师我去年暂估了5.8万的原材料，原材料也领用了。现在收到发票这个要怎么写分录？前面写的 借：原材料-暂估 贷：应付账款-暂估账款 领用材料的时候 借：生产成本-直接材料 贷：原材料-暂估 现在我收到发票要怎么写分录？我们汇算清缴的时候已经把这个5.8万调增了。我们是小企业准者
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小企业会计准则没有这个以前年度损益科目
您好，那可以直接用未分配利润，这个
是这样吗，借 应付账款-暂估 15万 贷：未分配利润 15万
嗯对是这个意思的
还暂估了一些费用大概六七千没有发票，也是要调增，这个可以直接这样写吗？借，其他应付款-暂估 贷，管理费用
对，可以，这个理解没错
上面成本那个如果直接贷未分配利润，那我今年未分配利润不就高了，我现在调增了去年所得税也要补
是的，这个的话利润会高一些这个