小规模纳税人，22年暂估并结转了成本3万，今年收到成本票2万，汇算清缴的时候把成本调低了1万并补缴了税费。请问老师，这个账面要怎么写分录啊？
同学，你好 不调账的
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请问老师，21年暂估成本费1万到，22年报21年汇算清缴的时候由于成本票提供不了。报汇算清缴的时候直接调增了1万也补交了所得税，现在我要怎么在22年里把暂估的1万给平掉
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老师，我去年暂估成本5万，3月取得发票6万，暂估费用6万，3月取得发票3万，我就冲红了成本5万入账6万，冲红费用4万入账3万，5月我取得费用发票2万，汇算清缴调整1万不交税，那我5月的时候分录怎么处理啊
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老师！21年底商品暂估10万并结转成本，4月收到实际发票8万，并于5月汇算清缴时纳税调增，缴纳了企业所得税。小企业会计准则，实际收到发票怎么做账务处理？
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小规模。 老师，我12月的时候暂估成本并结转了。今年发现暂估的成本有些发票收不回来了。我可以直接在今年第一季度的时候红冲暂估的成本和结转成本的分录，然后按收到的发票做正确的分录。然后直接在第一季度的申报里面把去年多暂估的成本少交的税一起报掉，这样可以吗？还是一定要在22年汇算清缴调增成本？
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小规模。 老师，我12月的时候暂估成本并结转了。今年发现暂估的成本有些发票收不回来了。我可以直接在今年第一季度的时候红冲暂估的成本和结转成本的分录，然后按收到的发票做正确的分录。然后直接在第一季度的申报里面把去年多暂估的成本少交的税一起报掉，这样可以吗？还是一定要在22年汇算清缴调增成本？
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那暂估那边这个多出来的一万不是会一直挂着吗？
同学，你好 成本，你不是结转了吗，不会挂着的
就是一开始收到货，借：暂估～3万，贷：应付暂估～3万。结转成本：借：主营成本～3万，贷：暂估～3万。 然后今年收到票，借应付暂估 2万 贷：应付 2万。 我就想问应付暂估这边不是还有1万没有冲掉吗？要怎么做分录
同学，你好 然后今年收到票 借：暂估～-3万，贷：应付暂估～-3万。结转成本：借：主营成本～-3万，贷：暂估～-3万。 借：主营成本2 贷：应付 2
老师，那这样子，主营成本那边不是会负一万吗？我第二季度大概成本5万，然后变4万了。
同学，你好 你本来就是2万的成本
但是它正常应该是22年的。汇算清缴那边我也补缴了税费。然后我现在第二季度因为冲销了一下这个分录又少了一万成本。
我纠结就是这个一万的成本，我通过汇算清缴调减了，也补缴了税费。然后冲销了一下，然后成本又少了一万，本来收入8万减成本5万，3万交税。现在4万交税，不是又重复了吗？
同学，你好 主营成本负一万，计入以前年度损益调整
就是借:主营成本 一万，贷：以前年度损益调整一万。这个分录在写一笔吗？
同学，你好 是的，合并也行
好的，谢谢老师
不客气，祝工作顺利