老师：您好！朋友公司的账一直放在代理记账公司，现在因为要股转，报表的未分配利润有400多万，查了一下发现有笔100多万的向其他人的借款，代理记账公司看到银行对账单有入账100多万，误把这笔借款做成了预收账款，如果现在调整这笔错误的会计分录，可以减少未分配利润吗？
你好，他做了预收账款，他影响了利润吗？如果是预收账款的话，有这个余额100多万，它不会影响的。借预收账款贷其他应付款。
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老师 请教一下 我们是两家公司都是拿给财务在做账，A公司和B公司，我在对账的时候发现2019年有一笔分录他们把本来是A公司的成本票做到B公司去了 A公司调账（例如金额是1000） 借：以前年度损益调整 贷：供应商 结转到未分配利润科目 借：利润分配-未分配利润1000 贷：以前年度损益调整1000 B公司做相反的分录 李老师 是这样处理的吗？ 同一家公司 之前也有很多的错误 都是跨年了的 有些成本票是公司挂错了 还有的是金额挂错了 还有的是凭证做重复的 这些我都是冲销了 然后再做了一笔正确的凭证 这样处理可以吗？
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老师你好，我司有一笔100万的研发服务收入，在上个月已经收到款，但是因为财务采用按合同期分月确认收入的，所以体现着利润表的收入仅为50万元，但在资产负债表中会计又把这100万元计入了应收帐款行次，同时因为这笔钱已经打进银行账户，所以在货币资金中也包含了这100万元，所以导致资产总额比实际多。请问这种问题如何处理，我们会计记账方式是否有误？谢谢
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老师，公司成立不到一年，之前都没有账，但是有业务发生，但是由于之前的太乱没办法理出一个期初，所以中途（6月）建账的时候，没有做之前的账，只从建账以后做账，期初就根据银行余额录了一个期初，借方写的银行存款贷方写的利润分配未分配利润，这样可以吗，至于未清的往来，只有在之后对账过程中理出一个期初在补记分录，如果发现6月之前有一笔未收回的货款现在收回来了入了公户，那补记借银行存款贷方应收账款，但是这样的话银行存款余额就不平了，因为之前已经录了期初，那怎么处理
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是这样我今天偶然发现之前有一个已注销掉的分公司账上还挂着一笔其他应付款，之前会计没处理我接手时也没注意按道理来说应该全部合并到总公司的我现在是放着不管还是调整下呢18年注销的18年合并申报财务报表时包涵了这个19年我接手时没有加上这笔数据后面就一直没有加上这个数据我现在咋处理这笔账呢可不可以那个分公司做借其他应付款480贷未分配利润480总公司做借未分配利润贷营业外收入这样一来本年度未分配利润的年初年末差额就不等于利润表上净利润了可以吗
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管理员发了2023.6未分配利润，和2024年未分配利润截图给我后，问我2023年股东有没有借款，我说没有，他就让提供2023年其他应收款-明细账，我现在对账务进行了查账，发现股东法人的账挂了600多万，另一个股东的我们欠他们544.1元，那么现在我觉得可以对冲，相当于一个股东的账平了，另一个股东其他应收款还欠125.4万，那么有以下问题想请问：1.如果专管员现在看2023年报表，确实法人挂账了600多万，我刚才的情况解释在上面了，可以冲账，那我要怎么跟专管员说这个问题好呢 2.如里第一个问题解决了，法人还是会挂账125.4万，专管员肯定会觉得是利润分成，让交个税20%，会有这种可能吗？ 3.针对2的问题要如何应对？请贾苹果老师回答，其他人误接，不然差评加投诉
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老师我们比如总部是深圳，然后呢异地上海有几家公司其实呢公司也是深圳总部名下分公司命名成立的，然后呢这个店铺费用按照企业所得税是都归属深圳总部，但是我们社保这块偷懒了由上海子公司总部缴纳的，然后呢我们深圳这边入账还是把社保费用这块都入账里面了，是深圳下面分公司但是社保工资是在上海子公司发放的，店铺租金那些费用也是归属于深圳总部（深圳总部分公司吗然后深圳总部就是和上海子公司挂了往来，这块费用内部没有结算也没有互相开票，算合理吗，社保已经改变不了，对于内部结算这块，我们还可以怎么合理规划，上海子公司开给深圳总部代缴社保发票吗？
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老师，参加国内的展会，比如说上海的新风展，广州的广交会，交给举办方的展览费属于广告费和业务宣传费吗
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郭老师：就是做到预收没有影响到利润，所以不会减少未分配利润是吗？还有，这笔借款是放在其他应付款好还是短期借款科目好呢？
对的是的，其他应付款，因为这个短期借款是借银行或者是金融机构一年以内的。
郭老师：我明白了！还有个问题想请教一下。公司前两年有开过一笔40多万的发票，一直没有收到款项，把这笔应收账款确认为损失，这样是否可以减少未分配利润？
可以 小企业会计准则， 借营业外支出，贷应收账款。
郭老师：现在因为要股转，未分配利润有400多万，就要涉及到缴纳个人所得税。代账公司说只能慢慢调整报表，多做点成本，人员工资，把未分配利润调整平了才可以股转。想请教一下您，除了成本和人员工资，还有其他方法方法吗？
虚增暂估借管理费用 贷其他应付款。
郭老师：那笔应收账款做到营业外支出，汇算清缴的时候需要调增吗？
如果你没有证明的话，需要纳税调增，比如对方破产注销的证明，或者打官司收不回来的。没有这些的话条。
明白了，谢谢老师！
不用客气，工作愉快
也祝您工作愉快！天天都有好心情！
工作愉快，非常感谢