老师，我们2023年有一笔其他应收款说是收不回来计入到营业外支出，2025年沟通后有说是可以债转股，我们如何账务处理？计入什么可么？需要纳税调整哪一年的纳税申报表？请详细回复

老师，晚上好！有一笔其他应付款有一百多万，是原来总部代付的开办费，今年税审说要还款，不然就计入营业外收入，我们实际没有钱还，总监说走账，现在有个股东又说要调整回来，不知道怎么调

我之前提的问题是：2019年12由一般纳税人改为小规模纳税人后收入发票里的增值税没有做账务处理，直接全部计入主营业务收入了。7月份税务局的报表调整过了，我要咨询的是公司财务需要如何做账务处理？你们给我回答的是上面我发给的账务处理，但小规模纳税人又没有以前年度损益调整科目。最后想问我到底应该如何做凭证调整？（三个老师有三个不同的回答）

老师，我们2023年有一笔其他应收款说是收不回来计入到营业外支出，2025年沟通后有说是可以债转股，我们如何账务处理？计入什么可么？需要纳税调整哪一年的纳税申报表？请详细回复

老师，我们2023年有一笔其他应收款说是收不回来计入到营业外支出，2025年沟通后有说又可以收回了，我们如何账务处理？计入什么科目？需要纳税调整哪一年的纳税申报表？请详细回复 可以简单的理解为我们这个款项又有可能收回了 所有要转入其他应收款里面 2025年账务处理 借方：其他应收款 贷方：以前年度损益调整 借方：以前年度损益调整 贷方：利润分配 纳税调增是调整2023年的纳税申报表是么？还是2024年2025年？填写在调整项目明细表“其他”

@董老师，我们2023年有一笔其他应收款说是收不回来计入到营业外支出，2025年沟通后有说又可以收回了，我们如何账务处理？计入什么科目？需要纳税调整哪一年的纳税申报表？请详细回复@董老师 可以简单的理解为我们这个款项又有可能收回了 所有要转入其他应收款里面 2025年账务处理 借方：其他应收款 贷方：以前年度损益调整 借方：以前年度损益调整 贷方：利润分配 纳税调增是调整2023年的纳税申报表是么？还是2024年2025年？填写在调整项目明细表“其他”