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去年暂估多了，去年借:主营业务成本 贷:应付账款-暂估 汇算清缴怎么做？账务咋调整处理？
2025-05-14 10:20
2025-05-14 10:21
你好，你这个是虚拟的业务还是说只是没有发票。
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老师23年暂估10万成本，24年汇算清缴前拿到了25万发票，怎么做账务处理呢？暂估的时候借主营业务成本贷应付暂估
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24年多暂估了成本，在25年汇算清缴时已调增纳税了，今年账务怎么处理，小企业会计准则（去年暂估时：借：主营业务成本，贷：应付账款——暂估）
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发票回来一部分，暂估多了
你好，你红字冲减暂估的。 借应付账款，贷以前年度损益调整
不用以前年度可以吗？小企业会计准则。可以用:借:应付账款 贷:未分配利润吗？
你好，可以的。可以用未分配利润科目。
做到今年5月账里可以吗？去年的账不变是吗
你好，是的，就是这样了。
汇算清缴交税的时候调增缺的成本是吗
你好，是的，你暂估的金额调增
去年的账务不变对吗
你好，是这样，如果本身就是假的，那就要冲减 如果有业务，只是没有发票，就不变。
有业务，但是暂估多了，
你好对于多的这部分是要做凭证冲减的。
怎么做呢？
你好，借应付账款，贷利润分配-未分配利润。
就是做到今年账务做这笔分录，去年的不变
你好，是的，就是这样子的。