去年暂估多了，去年借:主营业务成本 贷:应付账款-暂估 汇算清缴怎么做？账务咋调整处理？

发票回来一部分，暂估多了

你好，你红字冲减暂估的。 借应付账款，贷以前年度损益调整

不用以前年度可以吗？小企业会计准则。可以用:借:应付账款 贷:未分配利润吗？

你好，可以的。可以用未分配利润科目。

做到今年5月账里可以吗？去年的账不变是吗

你好，是的，就是这样了。

汇算清缴交税的时候调增缺的成本是吗

你好，是的，你暂估的金额调增

去年的账务不变对吗

你好，是这样，如果本身就是假的，那就要冲减 如果有业务，只是没有发票，就不变。

有业务，但是暂估多了，

你好对于多的这部分是要做凭证冲减的。

怎么做呢？

你好，借应付账款，贷利润分配-未分配利润。

就是做到今年账务做这笔分录，去年的不变