你好老师，我想问一下我们是外贸出口企业，2024年出口了一笔货物进项发票到现在也没有收进来，我现在要汇算清缴了，请问我都需要做哪些税务调整？企业所得税成本调增，增值税需要做调增吗？我不确定后面这份发票能不能来

老师，也就是说增值税我现在先不处理也可以，等实在确认收不到了可能需要视同内销补交增值税

增值税得在出口报关所属期那个月报免抵退收入

对，老师，那笔出口的在出口月份申报了免抵退收入了，我就不用回去调整了是吗？

主表填写：将视同内销的销售额填入主表第 1 栏 “按适用税率计税销售额” 和第 2 栏 “应税货物销售额”，同时用红字冲减主表第 8 栏 “免税货物及劳务销售额” 中的相应出口销售额。按规定计提的销项税额填入主表第 11 栏 “销项税额”。 附表一填写：在 “附表一：本期销售情况明细” 第 3 栏 “开具普通发票” 栏用蓝字调增视同内销销售额、销项税额，同时在第 16 栏 “开具普通发票” 栏用红字冲减已申报的 “免税货物销售额”。若未开具发票，则在第 4 栏 “未开具普通发票” 栏用蓝字填写视同内销销售额及销项税额

老师，您发的这个我需要什么时候申报？我现在还不确定以后能不能来现在需要做这样的调整吗？

视同内销的时候操作的

好的，谢谢老师，我还想问一下如果他后期给开发票了，这笔发票还可以申请退税吗？我们是2024年4月份出口的，发票现在还没来，以后来了还可以申请退税吗？

收集齐退税资料就可以退税

好的，谢谢老师