甲公司因销售产品承诺提供产品质量保证金200万，实际发生保险费用250万 负债账面200大于计税基础250，可抵扣暂时差异？
你好，这个不是可抵扣暂时差异。
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大华公司2020年12月31曰“预计负债一产品质量保证”科目货方余额为 500万元, 2021年实际发生产品质量保证费用200万元, 2021年12月31日预 提产品质量保证费用300万元。税法规定,产品质量保证费用在实际发生封允许 税前扣除,则2021年12月31E预计负债的计税基础为( )万元。 A. 800 B.0 C. 600 D. 300
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奔驰公司，因销售奔驰汽车承诺提供2年6万公里的保修服务，在当年度利润表中确认了1200万元的销售费用同时确认为预计负债，当年度未发生任何保修支出。假定按照税法规定与产品售后服务相关的费用在实际发生时允许税结扣除，计算账面价值和计税基础。
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甲公司2×20年会计核算与税法计量存在如下差异：（1）因存货减值计提存货跌价准备300万元；（2）因产品质量保证计提预计负债200万元；（3）因自行研发无形资产发生研究费用1000万元，税法规定可以按照175%的比例进行加计扣除。甲公司采用资产负债表债务法核算所得税，适用的所得税税率为25%，假定未来存在足够的应纳税所得额抵减可抵扣暂时性差异。甲公司2×20年应确认递延所得税资产的金额是（）。A.125万元B.375万元C.312.5万元D.75万元
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(5)田公司2020年因销售产品向客户承诺提供2年的保修服务。并将符合预计负债确认条件的600000元保修费用确认为当年的销售费用，当年尚未发生保修支出。根据资料，该项预计负债在甲公司2021年向客户承诺提供2年的保修服务按照计划完成。(年初递延所得税资产余额15万元。)(6)2020年会计利润4200000元。所得税率25%。要求:1.调整永久性差异，计算当年应交所得税。2.根据上述资料，确定2020年年末各相关资产、负债的计税基础，编制年末暂时性差异计算表。年末暂时性差异计算表项目计税基础账面价值暂时性差异可抵扣应纳税交易性金融资产存货
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其它（8.0分）20209931.某公司于2021年分别销售甲、乙产品4万件和8万件，销售单价分别为200元和80元，该公司向购买者承诺产品售后3年内提供免费保修服务，预计保修期内将发生的保修费为销售额的4%~8%。2021年，甲公司实际发生保修费3万元。2021年年初，“预计负债”的余额为5万元。假定无其他或有事项。【要求】（1）计算2021年甲公司应确认增加的与产品质量保证有关的预计负债的金额。（2）作出确认与产品质量保证有关的预计负债的账务处理。（3）作出发生保修费时的账务处理。（4)计算甲公司2021年年末资产负债表“预计负债”确的金额。202099010805
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粤公网安备 44030002003870号
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-200大于-250 是这样子吗 有点不懂可以举例子吗，老师只说不是这个不理解
你好， 从计税基础的角度看，预计负债的账面价值为200万，但税法只承认实际发生的250万可以税前扣除，因此计税基础应为零。 由于账面价值200万大于计税基础零，这实际上是一个不可抵扣暂时性差异，而不是可抵扣暂时性差异
负债账面价值大于计税基础 ，产生可抵扣
你好，不好意思，是我打错了。它是负债，是可抵扣。
借所得税费用12.5 贷递延所得税资产12.5，这是可抵扣还是应纳税暂时差异，晕了
你好，这个是可抵扣了。
可抵扣的分录，递延所得税资产一般是在借方还是贷方啊
你好，这个是在贷方。
还是没理解
你好，只有在存在可抵扣暂时性差异时，才会确认递延所得税资产。