老师，请教下所得税年报汇算时研发费用应填入哪张表呢
《研发费用加计扣除优惠明细表》（A107012 ） 企业享受研发费用加计扣除政策时需填报此表 。要按项目详细列出各项研发费用，如人员人工费用、直接投入费用、折旧费用、无形资产摊销、新产品设计费、其他相关费用等。同时，要根据政策规定计算可加计扣除的研发费用金额、加计扣除比例及加计扣除额等 。 《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》（A107010 ） 在《研发费用加计扣除优惠明细表》（A107012 ）计算出研发费用加计扣除额后，需将该数据填入此表对应行次，用于汇总企业各类免税、减计收入及加计扣除优惠金额，进而计算应纳税所得额的抵减金额 。 《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A 类 ）》（A100000 ） 上述优惠明细表的数据最终会汇总到主表 A100000 中，影响应纳税额的计算 。
-
Q
老师，填所得税季度预缴纳申报表，那个研发费用要填吗？还在汇算清缴时交呢
-
Q
老师企业所得税汇算清缴填研发费用填那几张表
-
Q
请问，所得税汇算时填A105050 职工薪酬支出及纳税调整明细表，填这张表是计入管理费用-研发费用（人员工资）是否需要在A105050这张表填列呢
-
Q
22年调整了以前年度损益调整（21年的费用没有入费用），在做22年汇算所得税的时候，这部分费用应该填哪张表呢？是去调整21年的报表的数据？还是直接在22年里面填？请问老师，具体是哪张表呢？
-
Q
老师您好，请问有研发费用汇算清缴时该填哪些申报表呢？如何填？
热门问答 更多>
-
老师，请问有加工收入，要结转成本吗，结转产成品成本还是销售成本？
-
老师，假如供应商24年给我们补贴款是20万，假如我们订20万的货他们会给20万的货。在没有收到发票前我们的账务处理是，借 库存商品 20万 贷 预付账款20万。收到发票后知道其进项税是2.3万且是专票，因此我们又对专票进行认证，然后进行账务处理 借 库存商品-2.3万 贷 应交增值税-进项税 -2.3万。货已经销售完毕，但后来检查又觉得这样做不对，因为这个是供应商给的补贴款，应该是要冲减成本，又进行了账务修改， 借主营业务成本 -20万 预付账款-20万。现在又感觉不对，老师能帮忙捋一捋吗
-
老师，请问小规模的增值税需要计提吗
-
老师，填写职工薪酬支出及纳税调整表，账载金额、实际发生额、税收金额分别怎么取数啊
-
出口退税发票稽核是稽核什么、稽核时间吗
-
电商企业有税负率吗？谢谢你了
-
怎么预缴外省税务局增值税，之前经办人已经走了，用谁的身份进去，现在的办税员身份进去吗
-
老板父母租的铺面无偿给老板开公司当办公室，双方都需要交什么税
-
以前就是我们会把那个加班工资两个周六的会显现出来，就可能一一个周六是500，两个就是各500，那现在的话就是站在那个劳动法的角度上的话，是不是。他们就建议就是可以把周六的这个加班的时间，然后就是怎么样平摊到合理的。然后就算的是周一到周五的这种加班，可能周一到周五的就按算7点5个小时这样子。然后每天少的那个半个小时就匀到周六里面去。如何计算这个工资表合理呢
-
2024年企业所得税汇算清缴，不想退税367.98元，在45项其他中调增了90282.33，退税金额就是0元，但是公司固定资产原值只有59362.84元，本年折旧和税收折旧都是5097.27元，没有一次性抵扣。是不是调增45项其他有冲突？？谢谢老师。
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
所得税申报主表上，第6栏次提示研发费用（填写A104000），如果是A104000的话填到对应的哪一栏的
企业所得税申报主表第 6 栏 “研发费用”，在《期间费用明细表》（A104000）中对应 “管理费用” 项目下的 “十九、研究费用” 栏次。 具体来说，应根据 “管理费用” 科目下的 “研究费用” 明细科目的发生额，以及 “管理费用” 科目下的 “无形资产摊销” 明细科目的发生额中自行开发无形资产摊销额进行分析填报。即纳税人进行研究与开发过程中发生的费用化支出，以及计入管理费用的自行开发无形资产摊销额，填报在 A104000 表 “管理费用” 的 “十九、研究费用” 对应列次中
填了，但无法带入主表
填写后保存成功了吗
保存成功了，且今年的申报模板没有A107010选项
在基础信息表上"224研发支出辅助账样式"，我选的"自行设计"，还有2015版和2021版可选，是不是这里出了问题
是的，最好是选上面有的