老师，建账时发现应付账款的期末余额有很多在借方，也有一部分贷方，我想按照科目余额来建账，把应付账款的借方余额写成贷方负数，试算平衡后和上一期的资产负债表里面的资产总计，负债和所有者权益合计数对不上的，其他都可以对上。这样算错吗？
这种处理方式错误。 原因：应付账款借方余额本质是预付账款（资产类），直接记贷方负数会混淆资产与负债性质，导致报表资产、负债虚减，破坏平衡关系。 正确做法： 重分类调整：将应付账款借方余额转入 “预付账款”（资产类），贷方余额保留 “应付账款”（负债类）。 确保报表平衡：调整后资产总计（含预付账款）与负债 %2B 所有者权益应相等。 关键：按科目实际性质列报，而非单纯按借贷方向。
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老师，我公司现在需要换财务系统，需要把旧系统的期末余额放到新系统上，可我有一个问题，资产负债表的预收账款期末余额＝应收账款的贷方余额＋预收账款的贷方余额， 比如 预收账款－A客户 借方余额5000 预收账款 －B客户 贷方余额60000 应收账款－ 甲公司借方 10000 应收账款－乙公司 贷方30000 可是我在新系统上按照旧系统的科目余额数据数据对应科目下客户录入数据，结果在新系统上资产负债表的期末 应收账款是70000 预收账款55000 可是在旧系统资产负债表的期末余额是 应收账款 15000 预收账款期末余额90000 为什么会这样呢，我都是按照对应的科目输入数据的。
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老师您好！我们公司老板有时会把公账里的钱打到他自己账号上的，这个时候我做的会计分录是借其他应付款-法人，贷：银行存款；而公司需要用钱进货的时候，老板又会把钱从自己的账号打回公账上，这个时候我做的会计分录是借银行存款，贷其他应付款-法人，这样下来，其他应付款一直存在贷方余额的，所以资产负债表中会反映填列到负债那边的其他应付款那一栏；但从这个月开始，其他应付款科目就变成了借方有余额，那在资产负债表中应该怎样反映呢？是以负数填列在负债那边的其他应付款一栏呢？还是以正数填列在资产那边的其他应收款一栏呢？还是两者都可以呢？谢谢老师的解答哦！
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应付账款期末余额在借方，然后系统出资产负债表的时候，应付账款项目为0，它的期末余额移到了预收账款项目（方法一），但是我们公司都不用预收预付账款科目的，我想应付账款直接负数体现在报表上，预收账款是0（方法二），可以这样操作报表吗？因为要季报财报了 问题2，我按负数体现（方法二）做了报表，但是资产总额比方法一少了，这个没关系吗
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你好，属于政府会计制度这块 其一：涉及内部往来 内部往来期末在借方余额为负数（-50000），请问在资产负债表里面提现在：应付账款科目里面。那我应付账款期末在贷方余额为正数（60000） 如果要表示在资产负债表里面，是不是应付账款的余额为60000-（-50000）=11万元 其二：如果填债务明细表里面，是不是内部往来要填正数，因为是没有涉及其他应收款其他应付款预收预付科目在的
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我想问一下 对方导给我的科目余额表上 是没有其他应收的 但是 报表上有 我按她给我的科目余额表去新建账套 我到处的报表 也是没有其他应收的数 现在报表上的数 是其他应收和其他应付数不对 其他都对了 然后我跟她的资产合计和负债和所有者权益合计的数 不对
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好的 谢谢老师指导，我尝试做重分类调整
好的 做重分类就可以
老师 我按了报表重分类，报表变成了应收应付 预收预付都有余额了？？
你这几个往来科目都是负数吗
上一手留下来的余额表 就是应收账款余额在贷方，应付账款余额在借方
那你做资产负债表直接重分类既可以
应收又在贷方余额
老师 按照你说的方式 那在财务初始余额的时候 像应收账款在贷方有余额，我是录入到预收借方吗？
你按余额录入期初数提示什么
这个是按照科目余额方向录入的
这个是上一手截止的报表
你保存试试，只要资产负债表的往来科目没有负数就可以
我把数据做到了应收应付的负数余额 上一手是预收预付正数余额
你按他的科目余额表来设置