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销售部小李因公出差报销差旅住宿费,实际报销950元,但是取得发票却是1000元,发票是普票和专票分别怎么做账,税务上如何处理

2025-06-06 07:59
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-06-06 08:01

如果是普通发票,借销售费用差旅费950 贷其他应付款950 借其他应付款950 贷银行存款 如果是专票,借销售费用差旅费1000÷1.06, 应交税费应交增值税进项1000÷1.06×6%, 贷其他应付款1000, 借其他应付款950 贷银行存款 借其他应付款50。 贷销售费用差旅费50÷1.06, 应交税费应交增值税进项转出50÷1.06×6%

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快账用户3241 追问 2025-06-06 08:26

需要在发票上或者报销单备注实际报销950元吗,为什么是贷其他应付款,不应该是其他应收款吗?票票金额1000除以1.06   实际金额 950除以1.06   再用票面金额减去实际金额=进项税额转出可以吗

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齐红老师 解答 2025-06-06 08:30

在报销单里面写清楚了实际报销多少钱 欠了人家的不是其他应付款吗?如果他预支的款项才是其他应收款。

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快账用户3241 追问 2025-06-06 08:44

那这个其他应付款50也要做会计分录吗?不是报销实际金额是950元吗

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齐红老师 解答 2025-06-06 08:51

你好,专票的需要做呀,要不你这个发票认证了之后你挂哪个科目? 你要认证,全部都得认证,现在修改不了有效税额不是吗?

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您好,用足进项,用银行实付减进项倒挤费用,普票当然进项没有
2024-02-28
借:管理费用-差旅费235.85      增值税-进项25.08   贷:银行存款250 增值税-进项转出10.93
2024-09-02
你好! 按规定,需要做对应的进项税额转出的
2019-08-22
你好 按960做账 进项也是这个金额对应的 多的转出来   借管理费用 进项转出 
2021-01-28
你好,1600加362)/1.09*9%➕1272/1.06*6% 按照这个计算。
2022-09-20
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