收到供应商2024年年度完成指标奖励，且供应商开具了我方已经销售出去的产品红字负数发票，怎么入账

您好，我假设了数字，未税100000开红票10000写分录，收到红字负数发票时（冲减采购成本及进项税额） 借：库存商品 100000 应交税费 — 应交增值税（进项税额） 13000 贷：应付账款 113000 收到红字发票时（冲减采购成本）： 借：应付账款 11300 （红字）应交税费 — 应交增值税（进项税额） 1300 贷：库存商品 10000 （红字）应交税费 — 应交增值税（进项税额转出） 1300 （红字） 冲减已销售产品的主营业务成本，如果红字发票对应商品已全部销售，需调整成本： 借：库存商品 10000 （红字） 贷：主营业务成本 10000 （红字） 如果返利以银行存款形式收到（替代冲减应付账款） 借：银行存款 11300 贷：库存商品 10000 应交税费 - 应交增值税（进项税额转出） 1300 跨年度如果涉及以前年度成本调整： 借：应付账款 11300 （红字） 应交税费 — 应交增值税（进项税额） 1300 贷：以前年度损益调整 10000 （红字） 同时，结转以前年度损益： 借：以前年度损益调整 10000 （红字）贷：利润分配 - 未分配利润 10000 （红字）

我们是小企业会计准则，还需要用以前年度损益调整吗

您好，有的，直接用  利润分配-未分配利润  这个科目也行

相当于成本减少了对吧？利润分配变多？

您好，是的，是这么理解的

如果返利导致 库存商品账面金额为负数了，咋办

您好，没事， 我们用的月末一次加权平均法，月末真为负，我们直接冲减主营业务成本，库存大于等于0

因为产品销售了，所以库存商品还要冲减成本，相当于借：银行存款113000贷：主营业务成本10000进项税额转出1300

您好，拿到钱是这个分录，但主营业务成要要写在借方-10000哦，不要写贷方（上面我也写粗心了）

噢噢好的，谢谢老师