老师，我们的客户五月份已经转为一般纳税人，其销售的物品是13个点的销项税，这些物品都是我们公司送的，但他们没有告知我们其已转为一般纳税人，所以我们五月份没有开专票给他们，不能够抵扣销项税，导致他们本月申报五月份的增值税一万多，请问我们五月份给他们开的普票这个月能作废重开专票吗

那他们本月只能这么申报了，没办法修改了是吧

您好，是的，我们得先交了增值税，他们才能抵

那我们公司6月份增值税填报的话这个作废重开的就正常填报是吗？但这样不是跟当月的收入不一样了吗

您好，一样的呀，我们6月是一负一正，根本不影响收入

作废的要做负数是吧

您好，是的，要入账，也要申报哦

作废的怎么做账？

您好，现在电子发票只有红冲，就是原来分录复制，金额改负

作废的一定要入账才可以吗？不入账不行吗？

您好，一定要入账，因为隔月了，同月可以不入账

那之前的跨月了好像没有入账，这个该怎么办啊？

您好，反结账后补上哦，分录要写的

但我们是统一确认收入的，假如四月收入是30万，但有10万在五月份作废重开发票。那是要部分红冲吗？借 预付账款 -10万 贷 主营业务收入 10万吗？然后重开专票 就借 预付账款10万 贷 主营业务收入 10万 。是这样吗？

您好，这2个分录写在5月，不动4月，5月的收入也不影响，您看一负一正，但是要做这个分录，因为跨月的了，

为什么一定要做啊？一正一负不是刚好平账了吗？预付款平了，收入也平了

您好，要体现我们红冲了呀，发票号不是要写在摘要里么，以后方便查账

但我们税务系统也可以查到作废的发票及发票号啊