老师，年度汇算清缴交了企业所得税，账务怎么处理？

借：所得税费用或未分配利润贷：应交税费-企业所得税

2025-06-10

补税调整分录计提所得税：借：以前年度损益调整贷：应交税费 —— 应交企业所得税缴纳税款：借：应交税费 —— 应交企业所得税贷：银行存款结转以前年度损益调整：借：利润分配 —— 未分配利润贷：以前年度损益调整退税调整分录确认退税：借：应交税费 —— 应交企业所得税贷：以前年度损益调整收到退税款：借：银行存款贷：应交税费 —— 应交企业所得税结转以前年度损益调整：借：以前年度损益调整贷：利润分配 —— 未分配利润如果企业还提取了盈余公积等，还需要根据调整后的利润分配情况，对盈余公积等进行相应的调整。例如，若因退税使得利润增加，需要按规定比例补提盈余公积，分录为：借：利润分配 —— 未分配利润贷：盈余公积 —— 法定盈余公积。

2025-02-26

借：以前年度损益调整
贷：应交税费
贷：应交税费
贷：银行存款

2024-05-26

计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税同时调整未分配利润　　借：利润分配－未分配利润　　贷：以前年度损益调整。　　补交税款时　　借：应交税费－应交企业所得税贷：银行存款小准则：借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税　　补交税款时　　借：应交税费－应交企业所得税贷：银行存款

2022-04-08

你好，你选择的是小企业会计准则吗？快账里面，是有以前年度损益调整科目的

2024-03-07

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