老师，这个月处理研发领用的废料21年5万，22年5万，23年5万，24年10万，收到现金25万，该怎么做完整的凭证

成本都已经结转过了，对吧？

老师，没有计入研发支出，成本也没结转 。就最初开始的时候做了 领用材料：管理费用-研发费用-RD01的研发-直接投入 ，后期没操作过其他

你好，你可以将这个计入其他业务收入。不用冲减成本。

老师，我现在就做了， 借：现金25万  贷：其他业务收入22.12万         应交税费-应交增值税-销项税额 2.88万  就这个凭证可以了是吗，结转材料成本不需要做的是吗

是的，就这样就可以了。

老师，上个月税务所要求汇算清缴里面补上21、22、23年研发费用的特殊收入，我就在汇算清缴里面填了做无票销售收入的数据，还需要补做其他凭证吗

你好，你做了收入就需要计提税金这些。

老师，计提什么税金，销项税额本来有做的

因为前几年都亏的，所以没有另外补税

你好，你这个无票收入之前有申报过，是不是？如果有申报过就没事，如果没有申报过就有可能要交增值税，就会继续影响附加税

老师，这个收入之前有申报过的

谢谢老师