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老师,我汇算清缴调增了60多万,把之前暂估的成本全部冲掉了,是不是得在5月份做冲红?然后交了3万多的企业所得税,那这个分录怎么整啊?

2025-06-11 16:50
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-06-11 16:51

小企准则补计提汇算所得税 借:利润分配-未分配利润 贷:应交税费-所得税 补税             借:应交税费-所得税       贷:银行存款

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快账用户2472 追问 2025-06-11 16:53

老师,交税我就直接做这个分录,然后再做冲红之前的暂估分录就行了是吗?

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齐红老师 解答 2025-06-11 16:55

是的,需要调整上年暂估的利润

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小企准则补计提汇算所得税 借:利润分配-未分配利润 贷:应交税费-所得税 补税             借:应交税费-所得税       贷:银行存款
2025-06-11
同学你好 直接按照分录来做就可以
2022-07-11
你好,第一发票的时间是什么时候的?第二,这个项目是否已经结束?
2022-12-16
您好,把去年的分录红冲了,损益科目用以前年度损益调整(没有这个科目直接用 利润分配-未分配利润)代替,同时用调整后的数据申报23年的年报和所得税汇缴申报表。我们这是项目取消了,真实的调整金额有点大,先跟专管员电脑联系,让他知道这回事,退税有大概率被查账的
2024-05-16
你好,如果是虚增的话,需要,如果没有虚增的不用。
2024-02-22
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