老师，关于增值税申报。表一（含税销售）是填科目表当月应收账款期未余额？如果是这样的话，那我前几个申报就有误，需要更正1-5月增值税申报，这样可以自己在电子税务局修改？

就是画红圈的地方

我是按科目表当月营业收入期未余额填报，这样上面的主表就跟财务数不匹配了

你好，这个跟应收账款没有必然关系了。

那应该填主营业务收入吗？这样主表栏的数据是这表一的数据上扣税后金额

你好，是的。这个是收入里面的免税收入含税金额。

没太明白老师说的，麻烦老师就告诉我填科目表里面哪个数

你好，你没有扣除的话，就是主营业务收入+其他业务收入。是按发生额不是余额。看利润表的累计就行。 不过说起来，这个栏次，不是不需要自己填入吗 系统会自动有数据的呀

老师，系统自动导出的是开票金额，我们利润表数据不是开票金额。我们销售额次月按对方确认金额开票

你好，你应该按开的发票来了。不然会出问题的。

表一我是按利润表累计，现在主表是表一扣税后的基本，到时候企业所得税季报利润表就跟增值税不匹配

你好，你应该都按发票来，不要自己去调。你一个按发票，一个不按，肯定不匹配。

老师，没有我现在全按利润表营业收入来

你好，系统是根据你填得金额来的。 你如果已经开发票了，账上就按开发票的金额+未开票的收入，一起作为收入，然后一起合计在这个表里面体现。

老师，收入公司要求按权责发生制。未开票，次月开票。我现在申报增值税就按权责发生制收入申报 这样有没有问题，如果可以，那么我增值税申报表主表销售额就应该跟利润表里面的营业利润匹配。如果老师觉有问题的地方麻烦指正。

你好，可以。但是你下月开发票的时候需要做不开票的负数

这样到下个月的时候，整体就对的上了

我现在没月就在未开票栏里面调整，调整到当月申报利润表里面的营业收入。现在问题是表一总的销售额按营业收入填列了，在主表显示的是营业收入的扣税后金额。我的营业收入就已经是不含税金额了。这就是我的疑问点

你好，这些表里面营业收入，本身就应该按不含税来填。