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老师,假设一般纳税人这个月销售额总共20万,其中开专票10万,税额13000,开普票10万,税额13000,还有现金销售5万,那增值税附表一是不是在第一,一般计税方法计税,第一列开专票的销售额和税额分别填10万,1.3万,第二列开其他发票分别填10万和1.3万,第三列无票收入销售额填5万,这样对吗

2025-06-13 16:30
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-06-13 16:32

 同学您好,很高兴为您解答,请稍等

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齐红老师 解答 2025-06-13 16:33

您好,思路是对的,列次不对哦,专票附表一第 1 列填销售额 10、税额 1.3; 普票第 3 列(开具其他发票)填销售额 10、税额 1.3; 无票收入:第 5 列(未开具发票)需按不含税销售额填 5,税额 = 5 *13%=0.65(如果 5为含税需先换算)。

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快账用户2885 追问 2025-06-13 16:43

好的,谢谢老师的解答

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快账用户2885 追问 2025-06-13 16:44

那我在跟账核对的时候,是不是第1列第3列第5列三列的销售额总和要等于我账上的主营业务收入的金额

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齐红老师 解答 2025-06-13 16:45

您好,是的,是这么理解的哦

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快账用户2885 追问 2025-06-13 16:47

好的,谢谢老师的解答

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齐红老师 解答 2025-06-13 16:50

 希望我的回复对您有帮助,谢谢您点击下方⭐️⭐️⭐️⭐⭐给予鼓励~,祝您接下来一切顺利!

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 同学您好,很高兴为您解答,请稍等
2025-06-13
您好! 10月申报表申报未开票20万,销项税额2.6万。相应的发票开具时,开具多少,申报表的未开票收入及税额填相应数额的负数。也就是把开票的数额与申报表未开票数额相加为0。
2022-10-01
上面的销售额都是不含税的吗
2024-04-06
是一般纳税人吗还是小规模
2022-12-08
你好,这个是销售货物的吗?如果是的话,13%销售货物里面开具的专票和开具的其他发票里面分别填写20和5万。
2023-06-01
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