请问老师，我们公司2022年到2025年的物管费，由于物业的原因，到今年子6月份才一起交纳，物业开了8万多的物业费，那么我这8万多的物业费一次入费用还是分多次摊销比较好啊？

您好，8 万多物业费建议分年度分摊（2022-2025 年），而不是一次性计入 2025 年费用。因为费用覆盖 4 个会计年度，按权责发生制需分摊至各年，避免当期费用畸高。我们要符合会计准则要求，且便于税务申报时税前扣除（避免跨期费用纳税调增风险）。 2.按实际受益月份平均分摊（如 48 个月），计入 预付账款 后按月摊销；如果物业未拆分各年费用，可协商明确或按年限均摊，留存分摊依据（如合同、分摊表）

到这个基本上都是以前年的物管费啊！

 您好，优先追溯调整，用 以前年度损益调整  科目计入对应年份，需物业拆分费用明细，税务追溯期内可税前扣除。 无法追溯则分摊，全部费用在 2025 年按月摊销，避免当期费用过高，留存分摊依据防税务风险。

物业拆分费用明细是自己内部企业出具还是需要物业公司出具啊？

追溯调整还不是一次性影响2025年的未分配利润啊？

您好，这是物业公司开具的哦

追溯调整还不是一次性影响2025年的未分配利润啊？

您好，影响哪年是看利润表，这个未分配利润是以前年度的，又不是通过利润表的净利润来的

那会造完成今年的资产负债表上的年未分配利润年初减去年末的值和2025年利润表的净利润不一致哦

您好，要更正24年年报和所得税汇缴申报，这样未分配利润期末变了，25年负债表的其初也要调整到最新的，还是2表勾稽上的

这样处理太复杂了，能有其他的方法吗？

您好，没有，这也是审计的要求

那我可不可以在今年慢慢摊销啊？

您好，金额不大可 以的，悄悄这样做，不符合规范，但不重大嘛，也可以

我可以让物业开具个从2024楼到2025年的拆分明细，按两年摊销，

您好，写好2024年了，这当然不能摊在25年，还是要更正24年的年报

那我直接从2025年摊也可以吧，发票上也没写物业费时间，