异地装饰服务，5月份开专票含税金额193490元，不含税金额177513.76元，税金15976.24元，项目地预交增值税3550.28元，现在申报5月份增值税附加税，系统里面怎么没有抵扣预交增值税3550.28元呢？谢谢老师！

老师，有事请教 有家小规模软件公司。5月15日签订一份合同定制一套软件，合同金额是12000元含税价格，5月18日转入公司银行卡预付3600元开发费，8月14日转入第二笔款6000元，在9月4日转入尾款2400元。公司是在8月21日开具增值税发票12000元，含税金额是349.51元。 1.以上怎么做记账分录 2.申报时如何城市维护建设税，教育费附加，地方教育附加，增值税，印花税，企业所得税分别怎么填写。

【例】A公司增值税般纳税入增值税率13%,2019年7月1日“应交税费-增值税”科目借方余额20万元(为未抵扣增值税进项税额),“应交税费-待认证进项税额”科目借方余额5万元,2019年7月发生有关增值税相关业务。(1)7月2日,购入原材料一批买价400万元,增值进项税额52万元,销方代垫运杂费9万元,增值税额0.81万元,A公司开出一张银行承兑汇票。(2)7月5日,购入免税衣副产品,买价20万元(增值税扣除率9％，加计扣除1％），款项以银行存款支付。(3)7月10日,上月未认证的增值专用发票5万元已认证。(4)7月18日,A公司购入不需安装生产经营设备价5万元,增值税项税额0.65万元,款项尚未支付。(5)7月19日,从某房地产公司购入不动产,增值税专用发票注明的价款300万元，增值税额为27万元,款项已用银行存款支付。(6)7月20日,A公司销售商品,不含税售价800万元,增值税销项视额104万元，款项及增值税收存银行。分录怎么做

老师，10月份根据开发票金额需要在异地预交增值税，我是在11月初才预交的税款，税款是100元，然后回机构所在地申报增值税的时候，预交的主表28栏次只能是小于或者等于100元，因为进项认证有点多，所以异地预交的税款我只抵减了90元，有10元在附表四的期末余额那，我想问整体的分录应该怎么做

甲企业是一家大型零售网络平台，为增值税一般纳税人。2022年10月发生相关业务如下：（1）销售服装取得不含增值税销售额2000万元；销售金银首饰取得不含增值税销售额4000万元；销售国产高档化妆品取得不含增值税销售额1000万元。（2）销售给乙企业电脑800台，取得不含增值税价款为1000万元，因销售量较大，给予对方5%的折扣，货物已发出并按折扣后价格950万元开具发票，折扣款和销售额在“金额”栏分别注明。（3）向网络平台支付不含增值税广告价款100万元，从其他网络平台收取不含增值税广告价款120万元。（4）开展网络销售房产业务，当月应收含增值税佣金530万元，开发商以开发的房产抵顶佣金，房价为含增值税525万元，另收取现金5万元，双方均已开具增值税专用发票。（5）经计算甲企业当月符合税法扣除条件的增值税进项税额为1100万元。其他相关资料：上述业务涉及票据均已申报抵扣